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老師，使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到所得稅匯算清繳退回的所得稅，如何做賬？
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使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到所得稅匯算清繳退回的所得稅，賬務(wù)處理如下：
1.?收到退稅款時(shí)：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2.?沖減之前多計(jì)提的所得稅費(fèi)用（將應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
07/02 15:51
84785012 
07/02 15:55
我直接改23年的賬可以么？
84785012
07/02 15:56
相當(dāng)于應(yīng)交所得稅借方有余額
暖暖老師 
07/02 15:56
如果可以反結(jié)賬的是可以的
84785012
07/02 15:59
謝謝老師
暖暖老師
07/02 16:00
不客氣祝你工作順利
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