免費(fèi)問答

老師 會計分錄： 借：業(yè)務(wù)活動成本 XXX 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 XXX 對么

是的，就是那樣子做的，業(yè)務(wù)活動成本-稅金及附加

老師 民非小規(guī)模企業(yè)有“減免稅額 ”這個科目嗎

沒有那個的，自己設(shè)置二級明細(xì)科目

老師 6月開具一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票 金額990.1 元 稅額 9.90元 分錄： 借：應(yīng)收賬款 1000 貸：服務(wù)收入 990.1 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷項(xiàng)稅額 9.9 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 : 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷項(xiàng)稅額 9.9 貸：未交增值稅 9.9 分錄是這么做 對吧

如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：其他收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 借：業(yè)務(wù)活動成本-稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款