00:10:00
問題已解決
請問，損益類科目跨年的，要通過利潤分配-未分配科目嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！是的，是要的了
2024 07/04 08:58
84785030 
2024 07/04 09:00
暫估23年的分錄的成本，跨年了，24年不是都先沖銷成本，再按發(fā)票的實際金額做賬，這樣處理不對嗎
宋生老師 
2024 07/04 09:02
你好！這樣處理是沒問題的
84785030
2024 07/04 09:05
是這樣的老師，5月份所得稅匯算的時候，23年剩余暫估金額120，實際取得發(fā)票123，然后填申報表的賬載金額填的120，稅收金額填的123，這樣填是對的嗎，然后比如有A項目暫估50，取得發(fā)票60，做賬 ①借主營業(yè)務(wù)成本 -50 貸應(yīng)付賬款-暫估 -50，借主營業(yè)務(wù)成本 60 貸 應(yīng)付賬款 60，這樣處理正確嗎
宋生老師
2024 07/04 09:07
你好！不對，這個你賬載金額也應(yīng)該寫123。
后面這個是對的
84785030
2024 07/04 09:10
好的，這樣不影響當年的損益嗎，不用通過利潤分配--未分配科目調(diào)整嗎，
84785030
2024 07/04 09:10
好的，這樣不影響當年的損益嗎，不用通過利潤分配--未分配科目調(diào)整嗎，
宋生老師
2024 07/04 09:21
你好！是的。如果是去年，是要通過利潤分配-未分配利潤或者以前年度損益調(diào)整
84785030
2024 07/04 09:24
老師，我的問題那就是跨年了的分錄，因為上述分錄已經(jīng)賬，那現(xiàn)在調(diào)整，怎么調(diào)整了
宋生老師
2024 07/04 09:25
你好！借主營業(yè)務(wù)成本 -50 貸應(yīng)付賬款-暫估 -50，借主營業(yè)務(wù)成本 60 貸 應(yīng)付賬款 60
把主營業(yè)務(wù)成本改為利潤分配-未分配利潤
84785030
2024 07/04 09:29
借主營業(yè)務(wù)成本 -50 貸應(yīng)付賬款-暫估 -50，借主營業(yè)務(wù)成本 60 貸 應(yīng)付賬款 60分錄已經(jīng)在3月做賬了，現(xiàn)在是要先沖紅嗎，再去修改
宋生老師
2024 07/04 09:30
您好！是的。沖紅再修改
84785030
2024 07/04 09:34
修改后的分錄是 借 利潤分配-未分配利潤 -50 貸 應(yīng)付賬款-暫估 -50，借 利潤分配-未分配利潤 60 貸 應(yīng)付賬款 60嘛
84785030
2024 07/04 09:34
修改后的分錄是 借 利潤分配-未分配利潤 -50 貸 應(yīng)付賬款-暫估 -50，借 利潤分配-未分配利潤 60 貸 應(yīng)付賬款 60嘛
宋生老師
2024 07/04 09:39
你好！是的，就是這樣了。
84785030
2024 07/04 09:44
老師，這樣有個問題，就是算實際成本的時候，成本是不是就會少了
宋生老師
2024 07/04 09:45
你好！這個是去年的了。去年這樣才是對的。
你不是增加了嗎。成本增加
84785030
2024 07/04 09:51
去年暫估走的是主要業(yè)務(wù)成本，今年沖銷是走的利潤分配，那主營業(yè)務(wù)成本實際的金額就不對嘛
宋生老師
2024 07/04 09:54
你好，這個按會計制度就是用以前年度損益調(diào)整，然后以前年度損益調(diào)整它就是替代了你的損益類的科目。
然后再轉(zhuǎn)入到未分配利潤。
你如果要按你想的這樣來做的話，那就只能去更正去年的。主營業(yè)務(wù)成本。不能按書上的做法了
閱讀 1571
描述你的問題，直接向老師提問
372
意見反饋
