00:10:00
問題已解決
老師好，我公司類似金融機(jī)構(gòu)， 1.收取客戶的預(yù)存款，向客戶支付利息，假如支付8000 2.將這預(yù)存款再放貸出去，收取利息 ，假如收到10000 收存款是分錄是： 借：銀行存款 200000 貸：預(yù)收賬款 200000 20萬放貸出去的分錄是; 借：應(yīng)收賬款 200000 貸：銀行存款 200000 老師看看上面的分錄對嗎？還有最重要的收入和成本的分錄我要怎么做呢，，還有怎么報(bào)稅呢，一般納稅人
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
收取客戶預(yù)存款的分錄應(yīng)為：
借：銀行存款 200000
貸：其他應(yīng)付款 200000
20 萬放貸出去的分錄應(yīng)為：
借：貸款 200000
貸：銀行存款 200000
支付客戶利息 8000 元時(shí)，分錄為：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 利息支出 8000
貸：銀行存款 8000
收到放貸利息 10000 元時(shí)，分錄為：
借：銀行存款 10000
貸：利息收入 8849.56
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1150.44 （假設(shè)增值稅稅率為 6%）
報(bào)稅方面，您需要申報(bào)增值稅、企業(yè)所得稅等。增值稅方面，根據(jù)取得的利息收入計(jì)算銷項(xiàng)稅額進(jìn)行申報(bào)；企業(yè)所得稅方面，按季度預(yù)繳，年度匯算清繳，將利息收入、利息支出等納入應(yīng)納稅所得額的計(jì)算。
07/04 10:14
84784952 
07/04 10:17
(*@ο@*) 哇～謝謝老師，不過的我財(cái)務(wù)軟件上沒有“貸款“這個(gè)科目，咋辦
84784952
07/04 10:18
是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
樸老師 
07/04 10:21
你看看你們有什么科目
84784952
07/04 10:25
應(yīng)收應(yīng)付，其他應(yīng)收應(yīng)付，也沒有一級科目”利息收入“
84784952
07/04 10:27
”貸款“能不能用應(yīng)收賬款代替
”利息收入“能不能用主營業(yè)務(wù)收入-利息收入代替呢老師
樸老師
07/04 10:29
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784952
07/04 10:36
謝謝老師，祝老師天天開心
樸老師
07/04 10:43
滿意請給五星好評，謝謝
閱讀 1493
描述你的問題，直接向老師提問
255
意見反饋
