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問(wèn)題已解決
老師三題d選項(xiàng)不理解？賬面不是已經(jīng)扣除了滯納金罰款。計(jì)稅基礎(chǔ)怎么能等于賬面價(jià)值？
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你好，你看一下選項(xiàng)A的解析，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-0（不可以稅前扣除）
2024 07/04 18:04
余倩老師 
2024 07/04 18:04
同理，選項(xiàng)D也是這個(gè)道理哈。
84784976 
2024 07/04 18:08
但是罰款滯納金賬面扣了，稅法不扣，不可能相等啊
余倩老師
2024 07/04 18:19
罰款滯納金的對(duì)應(yīng)的負(fù)債是不是賬面價(jià)值=100（比如說(shuō)），談到扣除的都是稅法上的扣除哈，稅法上允許的扣除是0，賬面價(jià)值不可能是0啊。
余倩老師
2024 07/04 18:19
你說(shuō)的是，是否允許扣除的方面，這個(gè)是問(wèn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)。
84784976
2024 07/04 18:23
對(duì)啊老師。賬面上就是實(shí)際發(fā)生的，罰款滯納金肯定都花錢(qián)了。稅法上不認(rèn)可。賬面價(jià)值不等于計(jì)稅基礎(chǔ)啊
余倩老師
2024 07/05 08:57
不是，因罰款滯納金確認(rèn)的負(fù)債，是負(fù)債哈，比如計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債=100，你在考慮稅前扣除的費(fèi)用科目，不是負(fù)債科目。
84784976
2024 07/05 09:02
老師有點(diǎn)明白了。它是不是不包含資產(chǎn)收入，只是負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)。就像預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面它就是它自己-可以扣除的費(fèi)用，計(jì)稅基礎(chǔ)是它-可以扣除的費(fèi)用。
余倩老師
2024 07/05 09:03
預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值，就是會(huì)計(jì)上的入賬價(jià)值（不用減可以扣除的費(fèi)用），但是計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值-可以扣除的費(fèi)用
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