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問題已解決
購買設(shè)備時候，進項稅計入， 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，待抵扣進項稅額，之后一直沒操作。 現(xiàn)在有銷項了，需要怎么做分錄。
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你好，你下載認證就可以的。
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項貸應(yīng)交稅費待抵扣
07/05 15:50
84785043 
07/05 15:59
現(xiàn)在有銷項，但是銷項小于進項，需要怎么做分錄，謝謝
郭老師 
07/05 16:00
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
84785043
07/05 16:04
就是的分別把進項和銷項的金額都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，是嗎？之后就不用再操作了，是不。
郭老師
07/05 16:06
對的是的，是這么做的。
郭老師
07/05 16:06
不需要再做的轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額就表示留底。
84785043
07/05 16:24
購入設(shè)備時，
借:固定資產(chǎn)? 1150442.48
? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額? ?149557.52
貸:銀行存款? 1300000
銷售
借:銀行存款? 108000
貸:主營業(yè)務(wù)收入? 99082.57
? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額? 8917.43
抵扣進項稅
借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額? 149557.52
貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額? 149557.52，
?
轉(zhuǎn)出進項稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 149557.52
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額? 149557.52
轉(zhuǎn)出銷項稅額
借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額8917.43
貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 8917.43
84785043
07/05 16:24
老師，幫我看下這樣對不？謝謝
郭老師
07/05 16:25
可以的，可以這么做的。
84785043
07/05 16:30
謝謝老師，
郭老師
07/05 16:31
不用客氣，工作愉快。
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