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你好！在增值稅申報(bào)表中，第35行通常與固定資產(chǎn)相關(guān)，具體是“固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”或類似的項(xiàng)目。這一行的填寫取決于企業(yè)是否有相關(guān)的固定資產(chǎn)交易，以及這些資產(chǎn)是否用于免稅、簡易征收方法、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等非應(yīng)稅項(xiàng)目。 - **如果企業(yè)只有外銷**：如果企業(yè)的全部業(yè)務(wù)都是出口且享受免稅政策，那么通常情況下，與固定資產(chǎn)相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額可能不能抵扣，因此第35行可能需要填寫，以反映這部分不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。但這取決于具體的稅收政策和企業(yè)的具體情況。 - **如果企業(yè)有內(nèi)銷和外銷**：在這種情況下，第35行通常只需要填寫與內(nèi)銷相關(guān)的抵扣金額。如果固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額可以部分或全部抵扣，應(yīng)根據(jù)實(shí)際可抵扣的情況來填寫。 關(guān)于增值稅申報(bào)表的附表二，這是一個(gè)詳細(xì)的附表，通常用于記錄更多的細(xì)分信息，如不同類型的銷售額和抵扣額。附表二的具體位置可能因不同的稅務(wù)系統(tǒng)或申報(bào)表格式而異。在紙質(zhì)申報(bào)表中，附表二通常是主表的附帶表格之一，而在電子申報(bào)系統(tǒng)中，可能需要通過特定的菜單或選項(xiàng)來訪問。 建議在進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)前，詳細(xì)閱讀申報(bào)表的填寫指南，或咨詢稅務(wù)顧問，以確保正確理解和填寫各項(xiàng)內(nèi)容。