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請(qǐng)教老師,現(xiàn)在是小規(guī)模減免階段1%的稅率,就是小規(guī)模納稅人確認(rèn)收入的時(shí)候借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人減免)這部分是按照3%還是按照1%,

84784959| 提問時(shí)間:07/08 08:57
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嬋老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
按照1%,根據(jù)實(shí)際開出發(fā)票對(duì)應(yīng)的稅金計(jì)入應(yīng)交增值稅中
07/08 08:58
84784959
07/08 09:01
如果之前是按照3%確認(rèn)的,這種情況如何一筆調(diào)整呢
嬋老師
07/08 09:03
如果是原已經(jīng)確認(rèn)了,需要把原來確認(rèn)的沖減,再根據(jù)實(shí)際的重新確認(rèn)
84784959
07/08 09:05
主要是這些都是不開票的,然后去年也是按照3%確認(rèn)的,也不多,影響不是很大,這種可以補(bǔ)充確認(rèn)嘛
嬋老師
07/08 09:51
你是之前確認(rèn)收入,今年才才補(bǔ)開票嗎?
84784959
07/08 09:52
不是,這個(gè)一直都是不開票的業(yè)務(wù),但是我是正常確認(rèn)收入,
嬋老師
07/08 09:55
那也是按照1%來賬務(wù)處理啊,因?yàn)樽罱K你們交稅肯定是按照1%來繳納,不然賬面不是一直不平嗎,要根據(jù)實(shí)際情況賬務(wù)處理
84784959
07/08 09:56
一直都是免稅的,
嬋老師
07/08 10:06
開1%的增值稅發(fā)票那就按照1%計(jì)入應(yīng)交增值稅中,后續(xù)沒有達(dá)到征收起點(diǎn)免收增值稅的,做如下賬務(wù)處理: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入
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