问题已解决
老師,當月繳納當月的社保公積金費用,沒有發(fā)放工資。還需要計提嗎?賬務(wù)處理是怎樣的。
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同學,你好
需要計提的
2024 07/08 13:05
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小菲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 07/08 13:06
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
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84785004 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 07/08 13:18
那沒有做計提可不可以
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小菲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 07/08 13:20
同學,你好
需要計提的
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84785004 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 07/08 13:35
當月繳納當月的也需要嗎?
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小菲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 07/08 13:38
同學,你好
是需要的
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