問(wèn)題已解決

老師，當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保公積金費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)放工資。還需要計(jì)提嗎？賬務(wù)處理是怎樣的。

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：07/08 13:05
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 需要計(jì)提的
07/08 13:05
小菲老師
07/08 13:06
1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785004
07/08 13:18
那沒(méi)有做計(jì)提可不可以
小菲老師
07/08 13:20
同學(xué)，你好 需要計(jì)提的
84785004
07/08 13:35
當(dāng)月繳納當(dāng)月的也需要嗎？
小菲老師
07/08 13:38
同學(xué)，你好 是需要的
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