免費(fèi)問答

老師，我們的主營不是買車啊， 公司使用的車不是走固定資產(chǎn)清理嗎？ 然后不是入營業(yè)外收入嗎， 這個(gè)不是不涉及增值稅嗎？

銷售車就是銷售貨物呀，那個(gè)就涉及增值稅

我的意思是我們公司不是賣車的， 現(xiàn)在把固定資產(chǎn)出售了， 不是屬于固定資產(chǎn)清理嗎？ 固定資產(chǎn)清理還需要繳納增值稅？

那個(gè)車就是貨物，現(xiàn)在處理了開票就得交增值稅，跟你做什么會(huì)計(jì)科目無關(guān)

老師，我們沒有開票，目前公司的車已經(jīng)過戶給了別人（老板朋友）公司也沒有收到錢， 車是4月買的， 目前進(jìn)項(xiàng)稅額還未認(rèn)證，這種情況，整體的流程步驟是啥樣的？ 我們交增值稅的情況，整體的賬戶處理？因?yàn)槲乙詾榍謇淼脑挷挥美U納增值稅的？

清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理?? ? ? ? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣收入 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入

老師，我們公司這種情況，可以進(jìn)項(xiàng)給認(rèn)證了， 然后銷項(xiàng)按13%的稅率， 銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，這樣我們是不是還不用交稅？ 這樣處理行不？ 我們沒有開票，直接做無票收入？

凡是處置貨物，不管是否開票都得按我說的稅率算稅，計(jì)入固定資產(chǎn)清理就行

老師我的意思是，進(jìn)項(xiàng)給認(rèn)證了， 然后銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)這種？ 這樣的話，我們不用交稅？ 這種可以不？ 要是按未抵扣的情況，按2%申報(bào)，我們不是還要交稅？這兩種那種可行？

取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就得勾選抵扣，只有取得普票或者前期是小規(guī)模才能按2%申報(bào)

老師，公司賣車給個(gè)人的流程，公司和個(gè)人協(xié)商好車價(jià)格， 個(gè)人將款項(xiàng)轉(zhuǎn)給公司，公司不給開具發(fā)票， 那個(gè)人買車的憑證怎么辦？ 公司配合個(gè)人過戶時(shí)，不體現(xiàn)車款嗎？

你的車不可能憑空就消失了哈，必須得做資產(chǎn)清理

是的，老師我的意思是公司這邊肯定做固定資產(chǎn)清楚， 但我想知道的是，公司買給個(gè)人，協(xié)商好價(jià)格， 公司配合個(gè)人過戶，過戶時(shí)不體現(xiàn)協(xié)商的那個(gè)價(jià)格嗎？

你賣多少價(jià)格就體現(xiàn)多少收款

你的意思是再過戶體現(xiàn)的（車輛大票上就是這個(gè)協(xié)商價(jià)格） 然后車管所收過戶手續(xù)費(fèi)， 公司交增值稅， 整個(gè)流程就是這樣的？

是的，那個(gè)就是所有的流程