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財務對前臺收銀員的監(jiān)管核算 一、監(jiān)管目的 確保前臺收銀員的收款操作準確、合規(guī)，保障酒店資金安全，防止財務漏洞和欺詐行為，同時保證財務數(shù)據(jù)的準確性和及時性。 二、監(jiān)管內(nèi)容 1.收款流程合規(guī)性檢查收銀員是否嚴格按照酒店規(guī)定的收款流程進行操作，包括現(xiàn)金、銀行卡、信用卡、在線支付等各種收款方式。確保收銀員在收款時向客人提供清晰準確的賬單，并正確開具發(fā)票。 2.現(xiàn)金管理監(jiān)督收銀員每日的現(xiàn)金盤點工作，確?，F(xiàn)金余額與系統(tǒng)記錄相符。檢查現(xiàn)金繳存銀行的及時性和準確性，防止現(xiàn)金滯留。 3.票據(jù)管理審核收銀員使用的各種票據(jù)，如押金收據(jù)、發(fā)票等，確保其編號連續(xù)、使用規(guī)范、作廢票據(jù)處理得當。核對票據(jù)存根與系統(tǒng)記錄的一致性。 4.系統(tǒng)操作檢查收銀員在酒店管理系統(tǒng)中的操作記錄，包括入賬、結(jié)賬、退款等，確保操作準確無誤。監(jiān)控系統(tǒng)權(quán)限設置，防止收銀員越權(quán)操作。 5.報表核對每日核對收銀員提交的收款報表，包括現(xiàn)金日報表、銀行卡結(jié)算報表、在線支付報表等，與系統(tǒng)數(shù)據(jù)和實際收款進行核對。分析報表中的異常數(shù)據(jù)，如長款、短款等，并及時調(diào)查處理。 三、核算方法 1.現(xiàn)金核算每日將收銀員的現(xiàn)金繳存記錄與銀行對賬單進行核對，確?，F(xiàn)金繳存金額準確無誤。定期進行現(xiàn)金盤點，包括收銀臺備用金和投幣式保險箱內(nèi)的現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記賬余額進行核對。 2.銀行卡和信用卡核算與銀行或信用卡公司提供的結(jié)算報表進行核對，確認交易金額、手續(xù)費等數(shù)據(jù)的準確性。檢查退款和拒付交易的處理是否符合規(guī)定。 3.在線支付核算核對在線支付平臺的交易記錄與酒店系統(tǒng)中的入賬記錄，確保金額一致。監(jiān)控在線支付的手續(xù)費和結(jié)算周期，確保財務成本核算準確。 4.應收賬款核算對于掛賬消費的客人，定期與相關(guān)部門核對應收賬款余額，督促及時收款。分析應收賬款的賬齡，對逾期賬款采取相應的催收措施。 四、監(jiān)督措施 1.定期審計財務部門定期對前臺收銀工作進行內(nèi)部審計，檢查各項操作是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時整改?？梢圆捎猛粨魴z查的方式，增加審計的威懾力。 2.培訓與考核定期對收銀員進行財務知識和業(yè)務技能培訓，提高其合規(guī)意識和操作水平。建立收銀員績效考核制度，將收款準確性、合規(guī)性等指標納入考核范圍，與薪酬和晉升掛鉤。 3.系統(tǒng)監(jiān)控利用酒店管理系統(tǒng)的監(jiān)控功能，實時跟蹤收銀員的操作記錄，設置預警機制，對異常操作及時發(fā)出警報。 4.客戶反饋關(guān)注客人的反饋和投訴，對于涉及收款方面的問題進行調(diào)查處理，及時改進工作。 財務對采購原材料和費用報銷的監(jiān)管核算 一、監(jiān)管目的 規(guī)范酒店采購原材料和費用報銷的流程，確保采購成本合理、費用支出合規(guī)，防止浪費和舞弊行為，保障酒店的經(jīng)濟效益。 二、監(jiān)管內(nèi)容 1.采購計劃與預算審核采購部門提交的原材料采購計劃是否符合酒店的經(jīng)營需求和庫存狀況。對比采購預算與實際采購金額，分析差異原因，控制采購成本。 2.供應商管理審查供應商的資質(zhì)和信譽，確保采購渠道合法、穩(wěn)定。監(jiān)督采購合同的簽訂和執(zhí)行，防范合同風險。 3.采購驗收參與原材料的驗收工作，檢查數(shù)量、質(zhì)量是否符合采購要求。核對驗收單與采購訂單、發(fā)票的一致性。 4.費用報銷審批審核費用報銷的單據(jù)是否齊全、合規(guī)，包括發(fā)票的真實性、合法性。檢查費用支出是否符合酒店的規(guī)定和預算，是否有必要的審批簽字。 5.庫存管理監(jiān)督原材料的庫存盤點工作，確保庫存數(shù)據(jù)準確。分析庫存周轉(zhuǎn)率，避免庫存積壓和缺貨現(xiàn)象。 三、核算方法 1.采購成本核算對采購的原材料進行成本核算，包括采購價格、運輸費用、關(guān)稅等各項成本。比較不同供應商的報價，分析采購成本的合理性。 2.費用分類核算將費用報銷按照部門、項目等進行分類核算，分析費用支出的結(jié)構(gòu)和趨勢。對重點費用項目進行專項核算，如水電費、差旅費等。 3.預算執(zhí)行情況核算定期將采購和費用支出與預算進行對比，分析預算執(zhí)行的偏差情況。對超預算的采購和費用支出進行嚴格控制和審批。 4.存貨計價核算選擇合適的存貨計價方法，如先進先出法、加權(quán)平均法等，進行庫存成本核算。定期對存貨進行減值測試，計提存貨跌價準備。 四、監(jiān)督措施 1.建立采購和報銷制度制定完善的采購管理制度和費用報銷制度，明確流程和審批權(quán)限。定期對制度進行修訂和完善，適應酒店業(yè)務的發(fā)展和變化。 2.內(nèi)部審計與監(jiān)督定期開展內(nèi)部審計工作，對采購和費用報銷進行專項審計。加強對采購和財務人員的監(jiān)督，防止內(nèi)部勾結(jié)和舞弊行為。 3.信息化管理利用財務軟件和采購管理系統(tǒng)，實現(xiàn)采購和費用報銷的信息化管理，提高工作效率和數(shù)據(jù)準確性。建立數(shù)據(jù)分析模型，對采購和費用數(shù)據(jù)進行實時監(jiān)控和分析。 4.員工培訓與教育加強對采購和相關(guān)部門員工的培訓，提高其合規(guī)意識和業(yè)務水平。開展廉政教育活動，營造風清氣正的工作氛圍。

我主要是想怎么去規(guī)范制度 把前臺收銀出現(xiàn)的漏洞 和 廚房原材料采購的漏洞給盡量避免 或者說收銀和采購的漏洞提現(xiàn)在哪些地方

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《酒店財務監(jiān)管核算制度》 一、財務對前臺收銀員的監(jiān)管核算制度 （一）目的 為了規(guī)范前臺收銀員的工作流程，加強財務監(jiān)管，確保資金安全和財務數(shù)據(jù)的準確性，特制定本制度。 （二）適用范圍 本制度適用于酒店前臺收銀員的日常工作及財務核算。 （三）前臺收銀漏洞及風險表現(xiàn) 1.現(xiàn)金管理漏洞現(xiàn)金收付錯誤，如多收、少收、找零錯誤等。現(xiàn)金被盜、挪用或截留。現(xiàn)金盤點不準確，存在賬實不符的情況。 2.票據(jù)管理漏洞發(fā)票開具不規(guī)范，如虛開、錯開、漏開等。票據(jù)丟失、被盜用或重復使用。作廢票據(jù)處理不當，未及時登記和保存。 3.系統(tǒng)操作漏洞私自修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)，如房價、折扣等。漏錄、錯錄交易信息，導致財務數(shù)據(jù)不準確。利用系統(tǒng)漏洞進行違規(guī)操作。 4.賬款核對漏洞未及時與財務部門核對賬款，導致差異無法及時發(fā)現(xiàn)和處理。故意隱瞞長款或短款情況，侵占酒店資金。 （四）監(jiān)管核算措施 1.現(xiàn)金管理收銀員必須嚴格遵守現(xiàn)金收付流程，確保每筆現(xiàn)金交易準確無誤。每日營業(yè)結(jié)束后，進行現(xiàn)金盤點，填寫現(xiàn)金盤點表，并由財務人員監(jiān)盤?，F(xiàn)金繳存銀行必須及時，不得私自留存大量現(xiàn)金。 2.票據(jù)管理發(fā)票的開具必須遵循稅務法規(guī)和酒店規(guī)定，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整。票據(jù)的領(lǐng)用、使用和核銷必須進行登記，定期檢查票據(jù)的使用情況。作廢票據(jù)必須聯(lián)次齊全，并注明作廢原因，妥善保存。 3.系統(tǒng)操作設定收銀員的系統(tǒng)操作權(quán)限，嚴禁越權(quán)操作。定期檢查系統(tǒng)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)異常操作及時調(diào)查處理。對系統(tǒng)操作進行培訓和考核，確保收銀員熟練掌握操作流程。 4.賬款核對每日與財務部門核對前臺收款情況，編制收款日報表，及時處理賬款差異。定期進行內(nèi)部審計，檢查前臺收銀工作的合規(guī)性和準確性。 二、財務對采購原材料和費用報銷的監(jiān)管核算制度 （一）目的 為了加強對酒店采購原材料和費用報銷的管理，控制成本，提高資金使用效率，特制定本制度。 （二）適用范圍 本制度適用于酒店原材料采購和費用報銷的全過程。 （三）采購及費用報銷漏洞及風險表現(xiàn) 1.采購計劃漏洞采購計劃不合理，導致庫存積壓或短缺。未根據(jù)市場行情和酒店需求制定采購計劃，造成采購成本過高。 2.供應商管理漏洞選擇不合格的供應商，供應的原材料質(zhì)量不合格或價格偏高。與供應商存在不正當利益關(guān)系，損害酒店利益。 3.采購驗收漏洞驗收不嚴格，導致不合格的原材料入庫。驗收數(shù)量與采購數(shù)量不符，存在短缺或多收的情況。 4.費用報銷漏洞報銷單據(jù)不真實、不合法，存在虛假報銷的情況。費用報銷標準不明確，導致超標準報銷。報銷審批流程不規(guī)范，存在越權(quán)審批或未經(jīng)審批報銷的情況。 （四）監(jiān)管核算措施 1.采購計劃管理采購部門應根據(jù)酒店的經(jīng)營需求、庫存情況和市場行情，制定合理的采購計劃。財務部門對采購計劃進行審核，重點關(guān)注采購數(shù)量、價格和預算執(zhí)行情況。 2.供應商管理建立供應商評估和選擇制度，定期對供應商進行考核，選擇優(yōu)質(zhì)供應商合作。加強對供應商的監(jiān)督，防止供應商與采購人員勾結(jié)，損害酒店利益。 3.采購驗收管理成立驗收小組，嚴格按照采購合同和驗收標準對原材料進行驗收。驗收人員應在驗收單上簽字確認，對驗收結(jié)果負責。 4.費用報銷管理制定明確的費用報銷標準和流程，員工報銷必須提供真實、合法的單據(jù)。費用報銷審批實行分級審批制度，嚴禁越權(quán)審批。財務部門對報銷單據(jù)進行審核，對不符合規(guī)定的報銷予以退回。 三、違規(guī)處理 對于違反本制度的行為，將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。 四、附則 1.本制度由酒店財務部負責解釋和修訂。 2.本制度自發(fā)布之日起施行。