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老師，您好，上年度少計提所得稅，今年要怎么做
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你好，
補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
07/11 14:34
84785011 
07/11 14:54
那它會在利潤表上體現(xiàn)嗎？我們現(xiàn)在就是做 這兩筆分錄 借 :以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
然后利潤表上會有一個以前年度損益調整科目，體現(xiàn)在營業(yè)利潤下面，然后我的利潤總額就加了這筆，但是稅務的財報又沒有這筆金額，正常應該怎么做
宋生老師 
07/11 14:55
你好，正常這個應該去更正去年的期末數(shù)，也就是本年的期初數(shù)。
84785011
07/11 14:58
更正資產(chǎn)負債表的未分配利潤金額？但是這樣跟去年的報表就接不上了
宋生老師
07/11 15:01
你好，是的。正規(guī)的做法就是這樣子。
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