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實(shí)務(wù)
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五月份增值稅報(bào)表由于填報(bào)錯(cuò)誤，六月份做更正申報(bào)，導(dǎo)致五月份多交增值稅80元，附加稅五元，在稅務(wù)局做了抵繳，抵繳六月份增值稅款，財(cái)務(wù)上都是正確的，現(xiàn)在六月份的增值稅報(bào)表應(yīng)繳納增值稅，和實(shí)際要繳的增值稅相差80元，附加稅相差五元，請(qǐng)問還需要調(diào)六月份報(bào)表嗎？我的賬用調(diào)嗎？
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你五月份的時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)是一個(gè)借方余額，是不是
是的話在六月份直接只做六月份的業(yè)務(wù)，做上去就能抵扣，以后不需要單獨(dú)做
07/12 12:32
84784991 
07/12 12:34
我六月份報(bào)表已經(jīng)都報(bào)完了，報(bào)表和我賬是一樣的，現(xiàn)在就是我賬上的應(yīng)交稅費(fèi)，和實(shí)際要交的稅款，有差額，就是上個(gè)月多交的，這個(gè)月抵繳的金額，85元，這種情況我要調(diào)什么嗎？還是什么都不用調(diào)？
84784991
07/12 12:36
比如說五月份我應(yīng)交稅費(fèi)是100元，但是填列報(bào)表的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額少，填了十元，這樣導(dǎo)致交了110塊錢的稅，當(dāng)時(shí)我沒發(fā)現(xiàn)，六月份的時(shí)候發(fā)現(xiàn)了做了五月份的報(bào)表更正，多交的十塊錢用來抵六月份的增值稅，六月份報(bào)表上增值稅，比如90元，做了底角之后，實(shí)際只需要交80元，六月份的報(bào)表和賬上應(yīng)交稅費(fèi)都是90元，這種情況下，我需不需要調(diào)什么？
郭老師 
07/12 12:43
你這里什么都不需要調(diào)整的
因?yàn)槟阗~上做的是正確的，你賬上和申報(bào)表的不一致。
84784991
07/12 12:44
我六月份的賬和六月的申報(bào)表是一致的，就是六月申報(bào)表上的應(yīng)交稅費(fèi)和實(shí)際要交的稅費(fèi)有差額，就是我五月份多交的，那這個(gè)我不用平賬嗎？
郭老師
07/12 12:47
那你5月份的呢？5月份賬上和申報(bào)的一致嗎？
郭老師
07/12 12:48
你5月份和你申報(bào)表修改了之后是一樣的情況下，6月份和你上報(bào)表是一致，然后五六月份合計(jì)起來是一樣，是這個(gè)意思吧。
郭老師
07/12 12:48
兩個(gè)月份合計(jì)起來是一致的就可以。
84784991
07/12 12:51
五月份的賬和修改后的五月份申報(bào)表是一致的，然后六月份的賬和六月份的申報(bào)表是一致的，現(xiàn)在就是六月份申報(bào)表上的應(yīng)交稅額和實(shí)際要交的稅額，有個(gè)差額是85塊錢，這種情況下，我就什么都不用調(diào)唄，該做什么賬做什么賬，等到七月份的時(shí)候，是不是就賬表實(shí)際交款數(shù)三者都一致了？
郭老師
07/12 12:53
是的對(duì)的，是這么理解的。
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