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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我想問下，本月發(fā)放上月工資時(shí)分錄怎么做，需要扣除五險(xiǎn)一金和個(gè)稅
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您好！1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
.應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
07/13 08:54
84784975 
07/13 09:20
請問，發(fā)放工資時(shí)，為什么借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅？
宋生老師 
07/13 09:20
你好！是貸啊。不是借
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，
貸：銀行存款
.應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
84784975
07/13 12:38
不好意思，我打錯(cuò)了，為啥是貸？發(fā)完工資個(gè)稅不也扣除了嗎？貸方不是表示增加嗎？
宋生老師
07/13 12:56
您好！是發(fā)工資的時(shí)候，將這部分扣下來，這部分不發(fā)給他，到時(shí)要幫他代扣代繳給稅務(wù)局
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