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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，季度申報(bào)30萬(wàn)內(nèi)免增值稅，如果超過(guò)30萬(wàn)，比如季度銷售額是50萬(wàn)，就要50萬(wàn)基數(shù)繳納1%的增值稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
就是50萬(wàn)的不含稅收入*1%
07/13 14:59
84784948 
07/13 15:02
嗯，我是銷售農(nóng)藥，免稅產(chǎn)品，銷售給零售商都是無(wú)票收入，如果確定收入是50萬(wàn)，就按50萬(wàn)??1%這樣？
家權(quán)老師 
07/13 15:04
銷售免稅的商品是在第12行填報(bào)，不需要交稅
84784948
07/13 15:05
意思是銷售免稅產(chǎn)品，不受季度30萬(wàn)的起征點(diǎn)是吧？
家權(quán)老師
07/13 15:05
是的，就是那個(gè)意思的
84784948
07/13 15:07
好的，如果是銷售肥料，我采購(gòu)時(shí)入庫(kù)發(fā)票稅率是9%，但是我是小規(guī)模納稅人，銷售肥料時(shí)，如果收入是25萬(wàn)，這25萬(wàn)要繳納多少的稅率？
家權(quán)老師
07/13 15:11
自行判斷，屬于你們免稅范圍的就按免稅，一般計(jì)稅的就按1%
84784948
07/13 15:12
意思是，只要是非免稅的產(chǎn)品或勞務(wù)收入，只要產(chǎn)生收入，稅率都是按1%是吧？
84784948
07/13 15:14
還是說(shuō)在30萬(wàn)內(nèi)免繳，超30萬(wàn)的比如是32萬(wàn)的，32萬(wàn)??1%的稅額？
家權(quán)老師
07/13 15:18
是的，免稅和非免稅的合計(jì)超過(guò)30，非免稅部分就得交稅按1%
84784948
07/13 15:20
比如，季度收入是85萬(wàn)，
免稅收入50萬(wàn)
非免稅收入35萬(wàn)
應(yīng)交稅額是35萬(wàn)??1%
家權(quán)老師
07/13 15:21
是的，就是那樣處理的
84784948
07/13 15:22
好的，在比如季度收入
免稅15萬(wàn)
非免稅12萬(wàn)
合計(jì)收入27萬(wàn)＜30萬(wàn)的免繳？
家權(quán)老師
07/13 15:23
分別填在第10行和12行就行
84784948
07/13 15:30
好吧，所以是免繳增值稅？
家權(quán)老師
07/13 15:31
是的，都是免稅的哈
84784948
07/13 15:33
在比如，季度收入32萬(wàn)
免稅12萬(wàn)
非免稅收入20萬(wàn)
應(yīng)繳納稅額是
非免稅超過(guò)的2萬(wàn)??1%繳納增值稅？
家權(quán)老師
07/13 15:37
免稅和非免稅的合計(jì)超過(guò)30，非免稅部分就得交稅按1%，不是超過(guò)部分交1%
84784948
07/13 15:37
好的，理解
家權(quán)老師
07/13 15:38
嗯嗯，祝你工作順利,周末愉快！
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