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廖君老師在嗎？計提土地稅為啥是借方管理費用 貸應(yīng)交稅費—土地使用稅 呢？ 為啥不是借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費—土地使用稅 呢？
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您好，同事的分錄做錯了。財會[2016]22號文件要求,土地使用稅應(yīng)通過”稅金及附加科目”核算。
07/14 10:59
84784986 
07/14 11:04
之前那個會計每月都是這么計提的，不可以嗎老師？
廖君老師 
07/14 11:17
您好，可以，也不影響損益，不用去改了
84784986
07/14 11:59
老師剛才那個關(guān)于4月資產(chǎn)負債表期末數(shù)不平的問題，是不是單個只檢查出一張憑證把應(yīng)收賬款記成應(yīng)付賬款不對，這個不能說明？(報表期初是平的)
廖君老師
07/14 12:04
您好，是的，分錄做的一貸一借，肯定是平的，不能判斷賬有沒有錯
84784986
07/14 13:21
老師我現(xiàn)在準(zhǔn)備報4-6月份的財報，發(fā)現(xiàn)1月的提土地使用稅寫成提房產(chǎn)稅了，是不是得訂正，要不然也會影響二季度的利潤？(倒是不用交所得稅，那老師你說這種二季度和一季度里都有錯誤憑證的)是不是在報二季度財報前應(yīng)該都訂正呢？還是先放那，還是先怎么辦好？現(xiàn)在時間緊張了
廖君老師
07/14 13:24
朋友您好，把那個錯誤分錄沖回，再做正確科目的分錄，因為沒有跨年，其他不用改，這個調(diào)整不影響 利潤的，不用擔(dān)心，您先申報也可以的，7月賬里調(diào)都可以
84784986
07/14 13:30
如果現(xiàn)在不沖回錯誤分錄先申報報表和所得稅，以后再改一季度的那現(xiàn)在(二季度）以后就也得更改了，對嗎？
廖君老師
07/14 13:31
您好，以后改在三季度，一正一負，對利潤是沒有影響的，只是明細科目不一樣了
84784986
07/14 13:38
沒明白，啥意思，一二季度都有需要的相關(guān)稅金及附加科目，這樣不影響每個季度的利潤嗎？2現(xiàn)在報二季度財報和所得稅前一季度和二季度的都用改嗎？還是說只改二季度的就行？
廖君老師
07/14 13:44
您好，同事只是把科目寫錯了，他有計提到?稅金及附加的
2.發(fā)現(xiàn)1月的提土地使用稅寫成提房產(chǎn)稅了，借方都是??稅金及附加，貸方不一樣，這個應(yīng)交稅費又不影響利潤的
84784986
07/14 13:48
但是老師借方的稅金及附加不也影響利潤嗎？二季度的利潤表的數(shù)實際不都是6月末減3月末的嗎？如果不改的話以后更正一季度報表是不是也應(yīng)該再改二季度報表了呢？
廖君老師
07/14 13:50
您好，影響的，同事寫分錄呀，這個科目沒有寫錯
本來? 借：稅金及附加? ?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交土地使用稅
寫成了? ? ??借：稅金及附加? ?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交土地使用稅
您看損益科目沒有錯，利潤是沒有影響的
84784986
07/14 13:52
她五月份計提房產(chǎn)稅，借管理費用—房產(chǎn)稅 貸 稅金及附加—房產(chǎn)稅 這個必須得訂正對嗎？
廖君老師
07/14 13:58
您好，他的分錄是錯了，這個要更正
借管理費用—房產(chǎn)稅（負）? ?貸 稅金及附加—房產(chǎn)稅?（負）
借：稅金及附加? ?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交房產(chǎn)稅?
最上面您說的分錄不是這樣的呀
84784986
07/14 14:31
老師成本大于收入毛利倒掛那個應(yīng)該怎么處理呢？
廖君老師
07/14 14:33
您好，查原因 ，什么 情況成本大于收入了，成本的數(shù)據(jù)從哪里取的
84784986
07/14 14:49
老師我看是之前會計算完的，如果這么結(jié)轉(zhuǎn)，最后也算是正確的嗎？
廖君老師
07/14 14:57
您好，這個成本是從哪個表取數(shù)的呀，后面有附件么，分錄里只能看到金額
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