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附加稅需要計(jì)提，增值稅需要計(jì)提嗎

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：07/15 15:42
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！是的。需要計(jì)提 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加，印花稅 增值稅 月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
07/15 15:44
84784979
07/15 15:56
當(dāng)月應(yīng)交增值稅是不是是平的
84784979
07/15 15:57
當(dāng)月應(yīng)交增值稅是沒(méi)有余額的，轉(zhuǎn)到未交增值稅了
宋生老師
07/15 16:00
你好！這個(gè)一般納稅人，基本都是有余額的 不需要結(jié)平
84784979
07/15 16:05
我的是小規(guī)模納稅人，有些開了專票，有些是普票，但是季度開票不足20萬(wàn)，只要交專票的稅費(fèi)，對(duì)于不用交稅那部分我的會(huì)計(jì)分錄是免征增值稅收入；借應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，貸：營(yíng)業(yè)外收入-免征收入；對(duì)于需要繳納的增值稅是轉(zhuǎn)出當(dāng)月銷項(xiàng)：借應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)：貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，計(jì)提附加稅，借稅金附加-城建稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅，老師是這樣操作的嘛
宋生老師
07/15 16:06
你好！不需要。小規(guī)模都是直接，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入或者銀行存款
84784979
07/15 16:14
那是都不需要計(jì)提嘛，附加稅需要計(jì)提嘛，
宋生老師
07/15 16:17
你好！附加稅不用計(jì)提了
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