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老師，我們是做直播的，公司采購了一批手機做粉絲福利，手機價稅合計236670元，我們要代扣代繳個人偶然所得稅，但是不可能再找粉絲收這個個稅，所以我們公司自己承擔(dān)的話，稅費應(yīng)該怎么計算
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您好，偶然所得的稅率很高的，個稅稅率20%，就是手機價稅合計計算的，這個還不能稅前扣除，
借：營業(yè)外支出，在年度匯繳時要納稅調(diào)增的
2024 07/17 06:22
84785031 
2024 07/17 06:25
粉絲自己承擔(dān)的話是手機價款的20%.這部分個稅公司出的話，也是手機價款的20%？
廖君老師 
2024 07/17 06:26
您好，是的，都是我們代扣代繳的，不會因為誰承擔(dān)稅款變化了
84785031
2024 07/17 06:31
個人的偶然所得不應(yīng)該是我們付出去的所有嗎，然后依我們付給他的為計稅已經(jīng)計算個稅，然后個人得到的是扣完個稅后的價值嗎
廖君老師
2024 07/17 06:32
您好，是?的，本來就應(yīng)該這樣的，個稅是個人承擔(dān)的，我們只承擔(dān)贈送手機價值的部分，但現(xiàn)在您說我們要幫粉絲承擔(dān)這個稅，那我們只能是損失多一些了
84785031
2024 07/17 06:34
是的呢，那個稅的計稅已經(jīng)不就應(yīng)該是手機價款加個稅嗎
廖君老師
2024 07/17 06:34
哦哦，個稅的計算就是?手機價款*20%
84785031
2024 07/17 06:40
那如果直接發(fā)現(xiàn)金呢，一個粉絲發(fā)1000的現(xiàn)金
84785031
2024 07/17 06:40
個稅還是公司自己承擔(dān)，也是1000×20%？
廖君老師
2024 07/17 06:41
您好，那就是給粉絲800元，我們申報個稅200元
借：銷售費用-促銷費? ?1000? ?貸：銀行? ?800? ?應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅? ?200
借：?應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅? ?200? ?貸：銀行? 200
84785031
2024 07/17 06:43
但是說好返粉絲1000，就是要讓他們到手1000的
84785031
2024 07/17 06:43
扣了個稅再返，粉絲會覺得受欺騙
84785031
2024 07/17 06:44
也就是說要扣完個稅給粉絲1000，那這個計稅依據(jù)是多少
廖君老師
2024 07/17 06:56
哦哦，明白，這就要倒算x*80%=1000,計算X=1000/0.8=1250
84785031
2024 07/17 06:57
那為什么手機不是倒退呢
廖君老師
2024 07/17 06:59
您好，手機沒法倒掉呀，手機是價格確定好的，上面倒推公司的分錄也是要確認營業(yè)外支出250不能稅前扣除的，
84785031
2024 07/17 07:02
不能理解，返手機和返現(xiàn)金不是一種行為嗎，一個是物，一個是現(xiàn)金，計稅依據(jù)不一樣
84785031
2024 07/17 07:02
現(xiàn)在越來越懷疑學(xué)堂的專業(yè)水平了
廖君老師
2024 07/17 07:08
您好，因為您說要實實在在給到客戶1000元，就是稅后的，1000+個稅=我們花的錢，這里本來客戶是只有800的，您說一定要給客戶1000元，
2.粉絲實實在在拿到手機，個稅我們承擔(dān)，手機（價值是確定的）+個稅=我們花的錢，這里客戶是拿走了手機，但客戶不會出個稅的錢，個稅是我們承擔(dān)的，咱要倒算的交的個稅多，老板也不開心呀，倒算是個稅=（手機+個稅）*20%，這樣計稅基礎(chǔ)變大了，我們開公司又不是只想著多交稅是不是呀
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