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實(shí)務(wù)
問題已解決
已開票的小規(guī)模企業(yè)，但是季度開票未達(dá)到30萬，稅款結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2024 07/17 10:35
84784965 
2024 07/17 10:46
那金額是不是當(dāng)時(shí)我做的全部稅款金額？還是只是增值稅的
家權(quán)老師 
2024 07/17 10:47
就是減免的1%的那個(gè)金額
84784965
2024 07/17 10:53
3%減按1%征收，那么就是1%對(duì)吧
家權(quán)老師
2024 07/17 10:54
是的，就是那樣處理的
84784965
2024 07/17 11:30
如果我是小規(guī)模，我開了百分之1％跟3%專票，我要結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)稅款的分錄嗎？
家權(quán)老師
2024 07/17 11:33
假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
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