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2023年做了一筆賠償收入是貸方50萬元,但是2024年發(fā)現(xiàn)金額錯誤,應(yīng)該是40萬元,那我2023年就多繳稅了,我2024年要怎么做分錄,比如2023年是做借:應(yīng)付賬款50,貸:營業(yè)外收入50,那我2024年紅沖的話是要做應(yīng)付賬款,-50,營業(yè)外收入-50還是做借應(yīng)付賬款-50.貸方:以前年度損益調(diào)整-50呢?
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速問速答你好,
借以前年度損益調(diào)整貸,應(yīng)付賬款10萬
直接做這個調(diào)整就可以了。
07/18 11:58
84785038
07/18 13:21
那我之前2023年多交的企業(yè)所得稅要怎么調(diào)整
郭老師
07/18 13:25
你好,是申請退回來了嗎?
84785038
07/18 14:16
是我之前已經(jīng)按照錯誤的交了,現(xiàn)在是不是得借:遞延所得稅資產(chǎn)1.5萬,貸方:以前年度損益調(diào)整
郭老師
07/18 14:19
稅法上和會計上有差異的,暫時現(xiàn)在差異才用到遞延所得稅資產(chǎn)。
郭老師
07/18 14:19
這稅法上和會計上都應(yīng)該是一致的。
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