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實(shí)務(wù)
問題已解決
調(diào)整往年23年多申報(bào)個(gè)稅工資，怎么做分錄，稅局讓做以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)付職工（負(fù)數(shù)） 借：以前年度損益調(diào)整（整數(shù)） 貸：利潤分配-未分配（整數(shù)） 弄完了賬本，怎么調(diào)整23年度年度匯算清繳工資薪金，老師我這樣填對(duì)嗎？還有其他報(bào)表需要填的嗎？求指教
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同學(xué)你好
你的會(huì)計(jì)分錄是正確的。調(diào)整往年多申報(bào)個(gè)稅工資時(shí)，通過“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行核算，具體分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬（負(fù)數(shù)）
借：以前年度損益調(diào)整（正數(shù)）
貸：利潤分配-未分配利潤（正數(shù)）
做完賬本調(diào)整后，還需要在2023年度匯算清繳申報(bào)表中進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。在填寫匯算清繳報(bào)表時(shí)，確保將調(diào)整后的工資薪金數(shù)據(jù)準(zhǔn)確填入。
07/18 15:25
84785044 
07/18 15:33
我現(xiàn)在調(diào)整后金額是289920，直接填寫納稅調(diào)整工資薪金表是對(duì)的嗎
84785044
07/18 15:34
沒錯(cuò)吧，上面調(diào)整表，其他表還需要調(diào)整嗎
樸老師 
07/18 15:35
嗯
這個(gè)不用其他調(diào)整了
84785044
07/18 15:36
就光調(diào)整工資薪金這個(gè)表就可以對(duì)嗎
樸老師
07/18 15:38
嗯
只調(diào)整這個(gè)表就可以
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