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老師 公司的車損毀了 賬面凈損失20000元 收保險公司賠償50000元 賣了30000元 這個賬怎么做 收保險公司的50000是不20000萬沖損失 30000萬走營業(yè)外收入 這個30000元需要和那個賣的價格30000元一起交增值稅嗎
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您好，賣了30000交增值稅，保險公司賠償50000不交增值稅了，一起倒擠在資產(chǎn)處置損益里
07/19 16:54
84784973 
07/19 16:59
我損失只有20000元 保險公司賠了50000元 差額30000元確定不交增值稅嗎
廖君老師 
07/19 17:02
您好，是?的，不交，我們不在記在營業(yè)外收入里，倒擠在資產(chǎn)處置損益，進入利潤表就好了
借：其他應(yīng)收款? 50000? 貸：固定資產(chǎn)清理? 50000
借：銀行? 30000??貸：固定資產(chǎn)清理? 30000/1.13? ?銷項稅? ?30000/1.13*13%
借：固定資產(chǎn)清理? 50000+30000/1.13-20000? 貸：資產(chǎn)處置損益
84784973
07/19 17:20
老師 有相關(guān)文件嗎 我也覺得您說的對 但是有好多老師說保險公司那差額30000部分需要交增值稅
廖君老師
07/19 17:23
您好，沒有這么細的文件的，老師說的分錄也對的，交稅當然好沒有稅務(wù)風險，我想著只有處置拿錢的部分是開票的，其他都是我們的固定資產(chǎn)清理。
同一個業(yè)務(wù)，會計分錄怎么寫，本來就有很大程度?的職業(yè)判斷，不偷稅就可以，一個法條各人解讀都不一樣的（這不是我說的，是我們的專管員說的）
84784973
07/19 17:25
主要涉及到增值稅我確實害怕有稅務(wù)風險 就是保險公司差額部分 老師您能幫我在確定一下嗎?
廖君老師
07/19 17:28
您好，沒有這么細的文件呀，保證100%的話就交增值稅，這個肯定好
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