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財務管理制度 一、總則 1.為加強公司的財務管理，規(guī)范財務行為，保障公司的合法權益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和公司的實際情況，制定本制度。 2.本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構。 3.公司財務管理的基本原則是：建立健全財務管理制度，合理籌集資金，有效營運資產(chǎn)，控制成本費用，規(guī)范收益分配，加強財務監(jiān)督，防范財務風險，實現(xiàn)公司價值最大化。 二、財務組織架構與職責 1.公司設立財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門設財務經(jīng)理、會計、出納等崗位。 2.財務經(jīng)理的職責包括：制定和完善財務管理制度，組織編制財務預算和財務決算，進行財務分析和預測，參與公司的重大經(jīng)濟決策，監(jiān)督財務制度的執(zhí)行情況等。 3.會計的職責包括：進行會計核算，編制會計憑證、會計賬簿和會計報表，核算成本費用，管理會計檔案等。 4.出納的職責包括：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、印章和票據(jù)等。 三、資金管理 1.公司實行資金集中管理制度，所有資金收支均納入公司財務統(tǒng)一管理。 2.資金籌集根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，合理確定資金需求，選擇適當?shù)幕I資方式和渠道，控制籌資成本和風險。重大籌資方案需經(jīng)董事會或股東會審議批準。 3.資金使用嚴格按照預算安排使用資金，加強資金使用的審批和控制，確保資金使用的合理性和安全性。嚴禁擅自挪用、截留或占用公司資金。 4.資金結(jié)算加強銀行賬戶管理，嚴格按照規(guī)定開立和使用銀行賬戶，定期進行銀行對賬。規(guī)范資金結(jié)算方式，嚴格控制現(xiàn)金結(jié)算范圍，積極推行銀行轉(zhuǎn)賬、支票等結(jié)算方式。 四、資產(chǎn)管理 1.流動資產(chǎn)管理加強貨幣資金管理，確保貨幣資金的安全、完整，提高資金使用效率。合理確定存貨的儲備量，加強存貨的采購、驗收、保管和發(fā)出管理，定期進行存貨盤點。加強應收賬款管理，及時催收賬款，控制應收賬款規(guī)模，防范壞賬風險。 2.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)管理制度，規(guī)范固定資產(chǎn)的購置、驗收、使用、維護、報廢和處置等程序。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。 3.無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理加強無形資產(chǎn)的管理，規(guī)范無形資產(chǎn)的取得、計價、攤銷和處置等核算。對其他資產(chǎn)（如長期待攤費用等）進行合理核算和管理。 五、財務預算管理 1.公司實行全面預算管理制度，建立健全預算管理體系。 2.預算編制按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，編制年度財務預算。預算編制應遵循合理性、科學性、嚴肅性和可行性的原則。 3.預算執(zhí)行嚴格執(zhí)行預算，加強預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。因特殊情況需要調(diào)整預算的，應按照規(guī)定的程序進行審批。 4.預算考核建立預算考核制度，對預算執(zhí)行情況進行考核和評價，將預算執(zhí)行結(jié)果與績效考核掛鉤。 六、成本費用管理 1.建立成本費用管理制度，加強成本費用的核算和控制。 2.嚴格區(qū)分成本和費用的界限，合理確定成本費用的核算方法和標準。 3.加強成本費用的分析和考核，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。 七、收入和利潤管理 1.建立健全收入管理制度，規(guī)范收入的確認、計量和核算。 2.加強銷售合同管理，確保銷售收入的及時、足額實現(xiàn)。 3.合理分配利潤，按照國家有關規(guī)定和公司章程提取盈余公積和分配股利。 八、財務報告與財務分析 1.按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司的規(guī)定，編制財務報告，確保財務報告的真實、準確、完整和及時。 2.定期進行財務分析，為公司的經(jīng)營決策提供依據(jù)。財務分析的內(nèi)容包括財務狀況分析、經(jīng)營成果分析和現(xiàn)金流量分析等。 九、財務監(jiān)督與審計 1.建立健全財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的監(jiān)督和檢查。 2.定期對財務制度的執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。 3.自覺接受財政、稅務、審計等部門的監(jiān)督檢查。 十、附則 1.本制度由公司財務部門負責解釋。 2.本制度自發(fā)布之日起施行。