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老師，貿(mào)易企業(yè)一般納稅人銷售給個人，沒開票，現(xiàn)金收款，例如進貨價30元，賣出50元一個，借：應(yīng)收賬款個人50貸：主營業(yè)務(wù)收入50，借：現(xiàn)金50貸：應(yīng)收賬款個人50結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品，結(jié)轉(zhuǎn)是按照進貨成本來結(jié)轉(zhuǎn)？
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同學你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)是按照進貨成本來結(jié)轉(zhuǎn)的。
07/24 15:38
84785043 
07/24 15:39
前面幾筆分錄對？不用做增值稅？
王雁鳴老師 
07/24 15:41
同學你好，前面幾個的不對，需要做增值稅的。
84785043
07/24 15:42
5-7月是小規(guī)模，8月公司申請一般納稅人
王雁鳴老師
07/24 15:43
同學你好，5-7月是小規(guī)模，采購時不做增值稅，銷售收入確認時需要做增值稅處理，8月以后，采購收到可抵扣的發(fā)票也要做增值稅處理。
84785043
07/24 15:45
4-6月份增值稅我沒申報到無票收入，那我后面是不是在7月申報進去，就可以，因為8月責令一般納稅人了，那下個月我申報7月增值稅的時是不是可以補上
84785043
07/24 15:47
還有很多貨物，是寄給客戶作為樣品，也是視同銷售，那分錄怎么做？
王雁鳴老師
07/24 16:10
同學你好，是的，在7月申報進去，就可以。下個月申報7月增值稅的時，是可以補上的，但是稅率就高了。還有很多貨物，是寄給客戶作為樣品，實際操作中，可以不視同銷售，直接入銷售費用-展示費就行了。
84785043
07/24 16:16
7月還是小規(guī)模，稅率沒高
84785043
07/24 16:17
老師數(shù)量金額明細賬要怎么才能平？
王雁鳴老師
07/24 16:17
同學你好，哦，好的，那就可以的。
84785043
07/24 16:24
這樣可以？
王雁鳴老師
07/24 16:26
同學你好，這樣可以的。
84785043
07/24 16:26
不用做增值稅？
王雁鳴老師
07/24 16:28
同學你好，要做增值稅的，不過，上面的憑證可以那樣做，增值稅再單獨做憑證處理也行的。
84785043
07/24 16:29
5-7月份是小規(guī)模，借：應(yīng)交稅費-增值稅？按照1個點？
王雁鳴老師
07/24 16:30
同學你好，是的，按1%計算增值稅。
84785043
07/24 16:42
抖音收入怎么做賬？還有小程序的提現(xiàn)提成怎么做賬
84785043
07/24 17:22
老師，那我前面分錄不用做增值稅也可以對？按照您說實際操作中，可以不視同銷售，直接入銷售費用-展示費就行了
王雁鳴老師
07/24 17:28
同學你好，前面分錄不用做增值稅也可以對，只是后面需要計提增值稅處理，實際操作中，可以不視同銷售，直接入銷售費用-展示費就行了。抖音收入做賬時，借：其他貨幣資金-抖音，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。小程序提現(xiàn)時，借：銀行存款，財務(wù)費用，貸：其他貨幣資金-小程序。
84785043
07/24 17:43
前面分錄不用做增值稅，只是后面需要計提增值稅處理，分錄怎么做？
王雁鳴老師
07/24 17:53
同學你好，后面計提增值稅時，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，正數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入，負數(shù)。
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