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補記固定資產賬務處理
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你好！這個借固定資產，應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸應付賬款就行了
2024 07/25 10:07
84784983 
2024 07/25 10:07
不補記累計折舊嗎？
宋生老師 
2024 07/25 10:11
您好！需要的，你這個折舊是入什么科目
跨年嗎
84784983
2024 07/25 10:16
跨了3年了
84784983
2024 07/25 10:17
折舊入的是生產成本
宋生老師
2024 07/25 10:20
你好！這樣的話，要計入以前年度損益調整。這個比較麻煩
要去更正匯算清繳，看是是不是需要退稅
84784983
2024 07/25 10:30
那跨年的不補記累計折舊可以嗎？就從入賬的次月開始計提？
宋生老師
2024 07/25 10:32
你好！嚴格來說不行?？垂芾韱T了。
84784983
2024 07/25 10:35
那我不是要去更正近三年的所得稅匯算清繳？
宋生老師
2024 07/25 10:37
你好！是的。正規(guī)的做法就是這樣
84784983
2024 07/25 11:13
那請問一下補記分錄應該怎么寫？
宋生老師
2024 07/25 11:14
你好！借以前年度損益調整，貸累計折舊
84784983
2024 07/25 11:27
完整的賬務是不是這樣的
補記：固定資產
借：固定資產
應交稅費-進項稅
貸：應付賬款
補記：累計折舊
借： 以前年度損益
貸：累計折舊
結轉以前年度損益
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益
宋生老師
2024 07/25 11:29
你好！對的，就是這樣
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