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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
自產(chǎn)的瀝青混凝土用于修建本公司的廠房和道路，需要視同銷售么？沒(méi)有發(fā)票可以直接計(jì)入固定資產(chǎn)么？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不用視同銷售（相當(dāng)于從倉(cāng)庫(kù)移到了工程上），就是工程領(lǐng)用，借：在建工程 貸：庫(kù)存商品
不用有發(fā)票，可以直接計(jì)入固定資產(chǎn)
07/27 10:22
84785032 
07/27 10:33
可是給統(tǒng)計(jì)局申報(bào)固定資產(chǎn)投資的時(shí)候，說(shuō)沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，不能作為固定資產(chǎn)投資
廖君老師 
07/27 10:35
您好，統(tǒng)計(jì)局的口徑您就按他們的要求來(lái)，自行建造的固定資產(chǎn)，哪有發(fā)票嘛，稅法上可以的，在建工程歸集后轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)
84785032
07/27 10:58
稅務(wù)上承認(rèn)可以直接計(jì)入固定資產(chǎn)，那可以折舊計(jì)入管理費(fèi)用么？企業(yè)所得稅清算匯繳的時(shí)候是不是要轉(zhuǎn)出來(lái)？
廖君老師
07/27 11:01
您好，是的，折舊記管理費(fèi)用，不用納稅調(diào)整的
84785032
07/27 11:07
意思沒(méi)有發(fā)票，計(jì)入固定資產(chǎn)的折舊，企業(yè)所得稅匯算清繳，也不需要調(diào)整？
廖君老師
07/27 11:09
您好，是的，我們自建的，哪有發(fā)票嘛
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