問(wèn)題已解決

我們有兩個(gè)全資子公司和一個(gè)控股公司，對(duì)控股公司占股51%，是不是合并報(bào)表的時(shí)候所有的數(shù)據(jù)都要合并到一起嗎？

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：07/29 18:25
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，是的需要全部合并
07/29 18:26
84784991
07/29 18:29
全資子公司的數(shù)據(jù)是要加到一起，控股公司的也要加到一起嗎
王曉曉老師
07/29 18:29
是的，只要是控制了就要合并
84784991
07/29 18:32
比如控股公司給我們集團(tuán)打了往來(lái)款100萬(wàn)，這個(gè)需要做抵消嗎，怎么做分錄
王曉曉老師
07/29 18:33
抵消就是借:其他應(yīng)付貸:其他應(yīng)收
84784991
07/29 18:38
對(duì)方做的是借其他應(yīng)付款貸銀行存款，我們做的是借，銀行存款? 貸，其他應(yīng)收款，做合并的時(shí)候是不是在合并報(bào)表中對(duì)應(yīng)的科目把抵消的數(shù)據(jù)加上就行了
王曉曉老師
07/29 18:41
是的，就是把該抵消的抵消就好了
84784991
07/29 18:44
其他的數(shù)據(jù)相加就可以對(duì)吧，如果是占股20%了
王曉曉老師
07/29 19:16
其他的需要把長(zhǎng)投跟對(duì)方的所有者權(quán)益抵消
王曉曉老師
07/29 19:16
20%就不用合并的了呢
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