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匯算清繳哪些科目調增或調減需要做分錄
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你好，比如你賬上做多了或者做少了，這些需要做賬務處理
如果是沒有發(fā)票，但是實際有業(yè)務已經做了賬務處理，這種不需要做賬務處理調整了。
超過扣除比例的這些也不需要做賬務處理
07/31 09:21
84784980 
07/31 09:23
調增的是1.業(yè)務招待費支出（這個是超出扣除限額的），2.稅收滯納金，3.成本類.4.調減的是職工薪酬，這些都不需要做嗎？
郭老師 
07/31 09:26
第一個超過扣除比例了，不需要調整。
郭老師
07/31 09:26
第二個，稅收滯納金不允許抵扣，你需要納稅調增，賬上也不需要調整。
郭老師
07/31 09:26
第3個和第4個是什么原因？
84784980
07/31 09:26
其他的三個呢！
郭老師
07/31 09:32
我上面給你寫了第二個不需要做賬務處理。第三個和第4個呢，是什么原因？這個工資賬上做的不對的話，需要調整。你說的調減是減少了費用嗎？如果是的話，借應付職工薪酬、工資貸利潤分配未分配利潤小企業(yè)會計準則做賬的。
84784980
07/31 10:19
4.工資是因為系統(tǒng)的計提與實際的工資數(shù)相差兩萬多！3.成本是因為在年底時原材料多結轉了60多萬
郭老師
07/31 10:19
這兩個都需要做賬務處理的。
郭老師
07/31 10:20
第一個假設你銷售的是產品，借庫存商品
貸利潤分配未分配利潤。
郭老師
07/31 10:20
第二個借應付職工薪酬工資貸利潤分配未分配利潤。
84784980
07/31 10:20
那到時不會財務報表會對不上
郭老師
07/31 10:21
會的，因為你調整賬務處理做到了這個月。
84784980
07/31 10:23
讓它去嗎？
84784980
07/31 10:24
不做要不要緊，有什么關系
郭老師
07/31 10:27
通過納稅調整調增調減明細表填寫的沒有關系，可以的。這個差異可以忽略。
84784980
07/31 10:31
做的話要通過以前年度損益這個科目嗎？不做的話只是怕稅務查賬，但是不影響后面吧？
郭老師
07/31 10:35
小企業(yè)會計準則用利潤分配，未分配利潤
企業(yè)會計準則用以前年度損益調整
不影響查賬
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