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問題已解決
老師您好,我們有兩家公司是同一批人管理經(jīng)營,同一員工在兩家公司都有銷售提成,但在A公司購社保報個稅,那B公司應(yīng)該給他的提成,怎么入賬比較好？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，在這種情況下，B 公司支付給該員工的提成可以按以下方式入賬：
1. 作為勞務(wù)報酬支出：
? 借：銷售費用 - 勞務(wù)報酬
? 貸：銀行存款
? 同時，B 公司需要代扣代繳個人所得稅。
2. 讓 A 公司代發(fā)該筆提成，并由 A 公司進(jìn)行個稅申報：
? B 公司將應(yīng)支付的提成款轉(zhuǎn)給 A 公司：
? 借：其他應(yīng)收款 - A 公司
? 貸：銀行存款
? A 公司收到款項并發(fā)放時：
? 借：銀行存款
? 貸：其他應(yīng)付款 - B 公司
? 發(fā)放提成時：
? 借：銷售費用 - 工資
? 貸：應(yīng)付職工薪酬
? 借：應(yīng)付職工薪酬
? 貸：銀行存款
07/31 15:53
84784963 
07/31 15:57
第二種B轉(zhuǎn)款給A,兩邊掛的往來怎么平？
呂小冬老師 
07/31 15:59
B 公司將應(yīng)支付的提成款轉(zhuǎn)給 A 公司：
? 借：其他應(yīng)收款 - A 公司
? 貸：銀行存款
? A 公司收到款項并發(fā)放時：
? 借：銀行存款
? 貸：其他應(yīng)付款 - B 公司
84784963
07/31 16:02
我的意思是B公司賬上掛著借其他應(yīng)收,A公司賬上掛著其他應(yīng)付,有余額怎么沖平呢？
呂小冬老師
07/31 16:03
當(dāng) B 公司將款項轉(zhuǎn)給 A 公司，兩邊掛的往來可以通過以下方式平賬：
A 公司在發(fā)放員工工資并代扣代繳個人所得稅后，會將 B 公司應(yīng)承擔(dān)的部分支付給員工，此時 A 公司進(jìn)行以下賬務(wù)處理：
借：其他應(yīng)付款 - B 公司
貸：銀行存款
這樣，A 公司的“其他應(yīng)付款 - B 公司”科目就平賬了。
B 公司在收到 A 公司的支付通知或者相關(guān)憑證后，進(jìn)行以下賬務(wù)處理：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款 - A 公司
通過以上雙方的賬務(wù)處理，就可以將之前掛的往來賬項平掉。
84784963
07/31 16:10
這部分費用AB公司都不用計入工資、應(yīng)付職工薪酬嗎
呂小冬老師
07/31 16:14
第二種方案由A公司計入工資和應(yīng)付職工薪酬了
84784963
07/31 16:18
那您剛剛說的往來沖平的操作,銀行賬款不就不對了？
呂小冬老師
07/31 16:29
你好不好意思哦，上面老師發(fā)混了，給你重新理下。
在第二種情況下，B 公司的賬務(wù)處理如下：
B 公司將提成轉(zhuǎn)給 A 公司時：
借：銷售費用 - 工資
貸：銀行存款
A 公司收到款項并代發(fā)代扣時：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款 - B 公司
發(fā)放提成時：
借：其他應(yīng)付款 - B 公司
貸：銀行存款
呂小冬老師
07/31 16:30
這個是第二種的完整分錄哦，上面的不用看
呂小冬老師
07/31 16:31
這部分費用B公司計入工資、應(yīng)付職工薪酬。B公司也可多做一筆，過一下應(yīng)付職工薪酬科目
84784963
07/31 16:35
這樣兩邊公司個稅系統(tǒng)與賬面工資數(shù)據(jù)都不一致,稅務(wù)系統(tǒng)是否會對比異常？
呂小冬老師
07/31 16:36
你好，沒事的哦，兩家公司簽好協(xié)議就行。說明由A公司進(jìn)行代扣代繳個稅。
84784963
07/31 16:40
提成部分在A公司按工資申報,如在B公司時是按的勞務(wù)報酬申報的,稅金有差異,有什么影響嗎？
呂小冬老師
07/31 16:43
你好，沒有影響哦，這個最終個稅年終匯算的時候也可以按綜合所得算個稅的。
84784963
07/31 16:46
好的，謝謝老師
呂小冬老師
07/31 16:47
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，可以給老師一個好評哦，謝謝～
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