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7月的大征期做了稅費的結(jié)轉(zhuǎn)，交增值稅應(yīng)該是報完稅再繳納，那繳納時的分錄應(yīng)該屬于7月的吧

是的，納時的分錄應(yīng)該屬于7月的

那計提不是應(yīng)該在繳納前面嗎？那計提應(yīng)該時什么時候

因為在登七月的憑證，所以六月的應(yīng)交增值稅，計提是不是應(yīng)該登到六月

意思是在6月計提分錄，7月做申報交稅的分錄

意思是應(yīng)交稅費不是月底要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？那結(jié)轉(zhuǎn)那個月要不要做計提，結(jié)轉(zhuǎn)一定是在報稅前完成對不對

小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

那是不是先要做一筆計提

才做繳納分錄

已經(jīng)做了計提的分錄

嗯，我看懂了，計提后結(jié)轉(zhuǎn)的，然后我下個月繳納的對吧

是的，就是那樣子的

因為是上個月的，結(jié)果登資產(chǎn)負(fù)債表，資產(chǎn)和負(fù)債不想等，試算平衡表是相等的，可是登表，不知道哪里出錯了

沒看見你做的賬，沒法幫你的