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請問上月銷項大于進(jìn)項正常結(jié)轉(zhuǎn)，如果我的銷項小于進(jìn)項怎么處理呢？
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您好，就掛到待認(rèn)證進(jìn)項稅額，以后期間抵扣
08/01 21:56
84784948 
08/01 21:57
具體分錄我應(yīng)該怎么寫呢？
小愛老師 
08/01 22:07
您好，購進(jìn)時:
借:庫存商品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額)
貸:銀行存款
月底認(rèn)證了的，
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額)
這樣待認(rèn)證余額就是借方-貸方
84784948
08/01 22:19
老師不是說認(rèn)證不認(rèn)證的問題，而是說月末結(jié)轉(zhuǎn)
小愛老師
08/01 22:33
你在購進(jìn)時已經(jīng)記到進(jìn)項稅額了是吧？
結(jié)轉(zhuǎn):
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項稅額)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
小愛老師
08/01 22:50
余額也可以留在(進(jìn)項稅額)下的，留下的本身就是待抵扣的，實際工作中好多都是這樣的，邏輯清楚就可以。
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