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問題已解決
老師，我們公司規(guī)模很小，一般沒有交工會經(jīng)費，但是這次項目在外地，預繳了工會經(jīng)費，不需要抵扣的話，怎么做賬呢
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直接計入管理費用-工會經(jīng)費
08/03 09:42
84784987 
08/03 09:45
計入管理費用的話，匯算清繳時不需要調增吧
家權老師 
08/03 09:48
那個可以正常稅前扣除
84784987
08/03 10:06
預繳完增值稅和附加稅是這樣做賬的嗎
借：應交稅費-預繳增值稅5133.39
應交城市維護建設稅128.33
應交教育費附件51.33
應交地方教育費附加77
貸：銀行存款5390.05
家權老師
08/03 10:08
是的，就是那樣做的，
84784987
08/03 10:31
老師，這個預繳附加稅是怎么抵扣的，預繳的增值稅填附列表四和主表28行就好，附加稅呢，什么時候抵扣的
家權老師
08/03 10:32
你抵減了增值稅，附加稅自動就扣除了
84784987
08/03 10:57
我賬上還掛著預繳附加稅呢，這賬怎么沖掉呢
家權老師
08/03 10:57
直接在預交的時候計提就行了
84784987
08/03 11:13
還是有點懵，老師能把預交附加稅到抵扣的分錄寫一下嗎
家權老師
08/03 11:17
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
????????????? ???????????-教育附加
? ? ? ? ? ? ? -地方教育附
申報增值稅及交附加
交稅
借；應交稅費-預交增值稅? ? ? ? ? ?
? ? ? ? 應交稅費-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
? ??????????????????? ? -地方教育附
銀行存款
84784987
08/03 11:28
似懂非懂的感覺，我先做到那一步不懂再問吧，謝謝你，老師
家權老師
08/03 11:29
意思是預交的增值稅需要正常計提附加稅費
84784987
08/03 15:43
先把附加稅計提：
借：稅金及附加 256.66
貸：應交稅費-城建稅128.33
-教育附加 51.33
-地方教育附77
預交完分錄：
借：應交城市維護建設稅128.33
應交教育費附件51.33
應交地方教育費附加77
貸：銀行存款256.66
老師，是這個意思嗎
家權老師
08/03 15:44
是的，就是那樣子的哈
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