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（720－200）（會計折舊與稅法折舊的差異）＋（90－70）（新產(chǎn)品計提的跌價準(zhǔn)備）＋（50－40）（乙材料計提的跌價準(zhǔn)備），這幾個差異難道不是余額概念嗎？，2022年底可抵扣差異有余額，要求23年的可抵扣暫時性差異發(fā)生額怎么不用23年的余額減去22年的余額再調(diào)整利潤？
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你好，上述都是計算當(dāng)期企業(yè)所得稅需要計算數(shù)據(jù)
08/03 10:57
84785030 
08/03 11:02
我們一般都是用差異的發(fā)生額來調(diào)整利潤，22年年底可抵扣暫時性差異是有累計額1200的，然后我們算出的23年的可抵扣暫時性差異是余額，要得到23年可抵扣的發(fā)生額才能調(diào)整23年的利潤對不對？所以我想用（720-200）%2b（90-70）%2b（50-40）-1200來算23年的可抵扣暫時性差異對不對？
小林老師 
08/03 11:02
你好，你的計算不準(zhǔn)確，（720-200）+（90-70）+（50-40）是發(fā)生額
84785030
08/03 11:03
是不是題目給的22年的可抵扣暫時性差異的累計額1200并不是余額？
小林老師
08/03 11:04
不是，1200是余額的概念
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