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我們樣冊(cè)領(lǐng)用用于市場(chǎng)推廣共30000元 我本來(lái)就是借:銷售費(fèi)用~市場(chǎng)推廣30000 貸:庫(kù)存商品30000 現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)要視同銷售 提銷項(xiàng)稅 借:銷售費(fèi)用30000/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)~銷項(xiàng)稅30000/1.13*0.13 還是怎樣做？ 貸:庫(kù)存商品30000嗎
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借銷售費(fèi)用
貸庫(kù)存商品30000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅市場(chǎng)價(jià)格*13%
2024 08/04 10:06
84784953 
2024 08/04 10:10
也就是銷售費(fèi)用是庫(kù)存商品與銷項(xiàng)稅合計(jì)數(shù)
郭老師 
2024 08/04 10:11
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784953
2024 08/04 10:15
什么情況下要用公允價(jià)值作為提銷項(xiàng)稅依據(jù)？
郭老師
2024 08/04 10:16
這個(gè)產(chǎn)品有市場(chǎng)價(jià)格的
上面的就是按公允價(jià)值
84784953
2024 08/04 13:23
什么樣情況下我這個(gè)樣冊(cè)用于市場(chǎng)的可以不視同銷售呢？
我自己用的不行嗎？
84784953
2024 08/04 13:25
這幾個(gè)月每個(gè)月領(lǐng)用的樣冊(cè)都2、3萬(wàn)的。上個(gè)月我沒做視同銷售，就做了個(gè)銷售費(fèi)用~市場(chǎng)推廣費(fèi)
郭老師
2024 08/04 13:28
那你自己辦公用的話，可以借管理費(fèi)用。辦公費(fèi)
貸庫(kù)存商品，不用視同銷售。
郭老師
2024 08/04 13:29
這個(gè)是贈(zèng)送出去了是不是？
84784953
2024 08/04 13:37
有的是給員工領(lǐng)用的，做宣傳的
有的是給客戶，經(jīng)銷商的
（因?yàn)槲覀兪切聽I(yíng)業(yè)公司，委托加工做飾面板的然后賣岀去）
所以做了飾面板小樣冊(cè)用作給客戶叁考宣傳
84784953
2024 08/04 13:39
上個(gè)月銷售部也領(lǐng)用了樣冊(cè)2萬(wàn)多元的，我沒提銷項(xiàng)稅。這個(gè)月領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)提銷項(xiàng)稅
郭老師
2024 08/04 13:40
只要是贈(zèng)送出去的，就是視同銷售。如果是給你單位職工的，送給你職工發(fā)福利的，這個(gè)屬于福利費(fèi)。
84784953
2024 08/04 15:43
這個(gè)福利費(fèi)要合并工資交個(gè)稅嗎？
郭老師
2024 08/04 15:43
能分出一個(gè)人是多少的，需要分不出來(lái)的不用
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