問(wèn)題已解決

您好，增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增值稅欠稅會(huì)計(jì)賬務(wù)怎么處呢？

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：08/06 21:15
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好， 你是指用留底抵扣銷項(xiàng)吧
08/06 21:16
84784960
08/06 21:18
是抵以前欠稅
劉艷紅老師
08/06 21:20
期末留抵稅額紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目,貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
84784960
08/06 21:21
比如欠繳稅額為672952.45，應(yīng)繳滯納金為31791.85.增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵稅額為385807.11 將增值稅留抵稅額385807.11抵減欠繳稅額371446.79，抵減滯納金14360.32，尚余增值稅欠繳稅額318937.19
劉艷紅老師
08/06 21:23
你這種要最先抵減增值稅的，不是按你說(shuō)的這個(gè)分別來(lái)抵減
劉艷紅老師
08/06 21:23
這個(gè)產(chǎn)生的滯納金和沒(méi)抵完的用公賬扣
劉艷紅老師
08/06 21:23
紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目,貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
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