問(wèn)題已解決

老師，第五題中我畫(huà)問(wèn)號(hào)的那一問(wèn)為什么是遞延所得稅轉(zhuǎn)回，怎么判斷是轉(zhuǎn)回呢

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：08/07 14:08
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，一般是遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債減少就是轉(zhuǎn)回
08/07 14:22
84785030
08/07 14:27
這個(gè)題中計(jì)提折舊怎么做出這個(gè)分錄的？能解釋下遞資和遞負(fù)對(duì)所得稅的影響嗎
小林老師
08/07 14:49
因?yàn)橛?jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值差異減少，所以對(duì)應(yīng)的遞延所得稅也就減少了
84785030
08/07 14:52
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債對(duì)所得稅什么影響，該怎么調(diào)整應(yīng)納稅所得額呢
小林老師
08/07 14:54
你好，遞延所得稅資產(chǎn)增加和遞延所得稅負(fù)債減少，所得稅費(fèi)用減少，企業(yè)所得稅不能稅前扣除納稅調(diào)增，增加遞延所得稅資產(chǎn)
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