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問題已解決
老師好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年有一筆收入錯記多記了銷項稅額，報了收入今年應該怎么調(diào)整？
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你好，賬上多了申報的沒有問題是嗎？
08/08 11:08
84785044 
08/08 11:08
申報也錯了
郭老師 
08/08 11:09
無票收入嗎？還是有發(fā)票的？發(fā)票開的正確嗎？
84785044
08/08 11:12
報的是無票收入，發(fā)票沒開。是會計做賬把進項做成銷項了。
郭老師
08/08 11:13
兩種方法，一種是你在今年紅沖無票收入，全都做到今年的主營業(yè)務收入
還有一種做法是修改之前的增值稅申報表，反結(jié)賬修改賬務處理。所得稅也需要修改。
84785044
08/08 11:14
那我去年申報增值稅不是多交了增值稅了嗎？
郭老師
08/08 11:15
對的對的，增值稅、所得稅都多交。
84785044
08/08 11:15
申報系統(tǒng)也紅沖是嗎
郭老師
08/08 11:17
是的，對的，是這么做的。
84785044
08/08 11:20
今年的收入和銷項就沖少了，需要通過以前年度損益調(diào)整 調(diào)整嗎？
郭老師
08/08 11:22
不要做以前年度損益調(diào)整。你做了以前年度損益調(diào)整，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84785044
08/08 11:22
增值稅科目可以通過以前年度損益調(diào)整科目嗎？
郭老師
08/08 11:23
不
增值稅是應交稅費，應交增值稅銷項稅額。如果是一般納稅人。
84785044
08/08 11:25
那就直接沖掉，銷項稅額去年多，今年少。兩年合計正確。這樣嗎？
郭老師
08/08 11:26
可以的，可以這么做的。
84785044
08/08 11:27
好的 謝謝老師
郭老師
08/08 11:29
不用客氣，工作愉快。
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