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一般納稅人，上個月進項稅額科目金額大于銷項稅額科目金額，所以沒有結轉銷項稅額科目和進項稅額科目的余額；這個月銷項大于進項了，那么我結轉這2個科目只結轉這個月的金額還是要結轉累計的余額呢？
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只結轉需要交稅的金額
2024 08/08 15:08
84784984 
2024 08/08 15:13
是結轉進項稅額科目和銷項稅額科目的當期數(shù)據(jù)還是累計數(shù)據(jù)？
家權老師 
2024 08/08 15:15
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784984
2024 08/08 15:19
老師，我不太理解，麻煩老師幫我寫一下分錄的數(shù)據(jù)
家權老師
2024 08/08 15:21
直接根據(jù)我寫的公式計算出應交的增值稅就行
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