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老師，甲方不能合理估計(jì)退貨率，怎么確認(rèn)負(fù)債？還有怎么是合同負(fù)債不是預(yù)計(jì)負(fù)債呢
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預(yù)計(jì)負(fù)債指的是欠的沒有支付的。合同負(fù)債指的是收到資金，還沒有履約，欠了履約義務(wù)。如果可以估計(jì)退貨率，需要確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。無法確定的，需要確人合同負(fù)債。
08/09 09:50
84784985 
08/09 09:54
但是無法估計(jì)退貨率，怎么確定合同負(fù)債金額呢？
小小檸檬老師 
08/09 09:56
在出售時不應(yīng)確認(rèn)收入，不含稅收入金額計(jì)入合同負(fù)債科目，也就是題中的400萬元
84784985
08/09 09:58
題目最后一句話的意思，可以理解為：退貨期屆滿時確認(rèn)收入？
小小檸檬老師
08/09 10:04
同學(xué)你好，你理解的沒錯
84784985
08/09 10:06
交稅的時點(diǎn)是收到錢時、還是確認(rèn)收入時呢？
小小檸檬老師
08/09 10:19
同學(xué)你好，在確認(rèn)合同負(fù)債時就需要計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784985
08/09 10:21
正常情況稅法認(rèn)可合同負(fù)債嗎？這個題里，稅法是不是不認(rèn)可合同負(fù)債
小小檸檬老師
08/09 10:30
同學(xué)你好，因?yàn)橛?jì)入合同負(fù)債是會計(jì)處理，但增值稅的納稅義務(wù)還是發(fā)生了的,在增值稅申報(bào)時,他是屬于收入的，所以我們在確認(rèn)合同負(fù)債的時候也還是要交增值稅
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