問(wèn)題已解決

您好老師，我收到一筆以前年度繳納得土地增值稅退回稅款，稅務(wù)局給得退稅申請(qǐng)上面寫得是誤收退回，收到這筆退回的稅款我怎么入賬呢？

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：08/09 11:36
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！你支付的時(shí)候做過(guò)什么分錄了？計(jì)提了嗎
08/09 11:37
84785032
08/09 11:40
支付的時(shí)候做了分錄得，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交土地增值稅 先計(jì)提后支付的
宋生老師
08/09 11:43
你好！這樣的話，你要沖減計(jì)提和繳納 借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交土地增值稅，金額寫負(fù)數(shù) 然后再借。銀行存款貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交土地增值稅。
84785032
08/09 14:31
用以前年度損益調(diào)整得影響所得稅費(fèi)用啊
宋生老師
08/09 14:36
你好！是的，是會(huì)影響的。 你這個(gè)是以前年度的，本身就會(huì)影響
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