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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,以前年度的合同印花稅怎么入賬?
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速問速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)(代替稅金及附加) 營(yíng)業(yè)外支出(交的滯納金) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 貸:銀行
同時(shí)更正申報(bào)當(dāng)年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
2024 08/09 12:09
84784951
2024 08/09 12:14
老師,如果進(jìn)以前年度損益,匯算清繳時(shí),稅收滯納金那塊要不要調(diào)整
廖君老師
2024 08/09 12:27
您好,滯納金這個(gè)是24年所得稅匯率的調(diào)增的,不調(diào)以前年哦,一定要注意,稅務(wù)是以扣款年為基礎(chǔ)的
84784951
2024 08/09 14:07
老師,補(bǔ)交以前年度的印花時(shí)會(huì)帶出來滯納金,滯納金要進(jìn)以前年度損益的呀,但是,匯算的時(shí)候有滯納金那塊的,那里不調(diào)嗎?
廖君老師
2024 08/09 14:27
您好,滯納金一定在2024年賬套里,2024所得稅匯繳時(shí)調(diào)增哦,
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