問(wèn)題已解決

外貿(mào)企業(yè)，（不是生產(chǎn)企業(yè)），采購(gòu)料件，組裝成成品出口，進(jìn)項(xiàng)稅怎么抵？

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：08/09 20:32
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小小檸檬老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
（一）購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票： 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 （二）確認(rèn)外銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷(xiāo)售額： 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
08/10 10:46
84784982
08/10 10:52
現(xiàn)在的關(guān)鍵是，采購(gòu)單A，B，C，出口單是D。其中C是一款通用配件，我要怎么才能把它歸結(jié)到D里面來(lái)退稅。重點(diǎn)是，我們是外貿(mào)企業(yè)）非生產(chǎn)企業(yè)），外貿(mào)企業(yè)是采購(gòu)單A，出口單也是A，所有信息一致才能辦理退稅，外貿(mào)企業(yè)，不是生產(chǎn)企業(yè)，你還是沒(méi)明白我問(wèn)的是什么，做賬我會(huì)
84784982
08/10 10:53
海關(guān)那里不能通過(guò)，退不了稅 現(xiàn)在的關(guān)鍵是，采購(gòu)單A，B，C，出口單是D。其中C是一款通用配件，我要怎么才能把它歸結(jié)到D里面來(lái)退稅。重點(diǎn)是，我們是外貿(mào)企業(yè)）非生產(chǎn)企業(yè)）
小小檸檬老師
08/10 10:54
抱歉，老師理解錯(cuò)誤了
84784982
08/10 10:54
現(xiàn)在的關(guān)鍵是，采購(gòu)單A，B，C，出口單是D。其中C是一款通用配件，我要怎么才能把它歸結(jié)到D里面來(lái)退稅。重點(diǎn)是，我們是外貿(mào)企業(yè)）非生產(chǎn)企業(yè)），A，B，C組成D，但這是生產(chǎn)企業(yè)才能用的，我們是外貿(mào)企業(yè)，不是生產(chǎn)企業(yè)，海關(guān)那里不能通過(guò)
84784982
08/10 11:06
采購(gòu)單A，B，C商品，出口單是D商品，其中C是通用配件，我問(wèn)的是，C這個(gè)配件要怎么證明它是D里面的配件
小小檸檬老師
08/10 11:09
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