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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，幫我看一下我的筆記，申請(qǐng)出口退稅的賬務(wù)處理的貸方為啥是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）呢？這個(gè)不明白，還有就是下面兩筆結(jié)轉(zhuǎn)，為啥要結(jié)轉(zhuǎn)？也不明白
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同學(xué)你好，出口退稅會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)增加，你可以想著跟銷項(xiàng)稅額增加一樣，所以計(jì)入貸方，月底的時(shí)候一般把應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅科目都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（未交增值稅），最后再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅中，其他科目期末余額
08/10 10:40
84784958 
08/10 10:52
老師，其他應(yīng)收款-出口退稅本身退的就是我們采購商品的進(jìn)項(xiàng)稅額（沒有差額），如果貸方寫成了應(yīng)交稅費(fèi)，后面又結(jié)轉(zhuǎn)到了未交稅費(fèi)，那我退稅的全額都要拿去繳稅嗎？把我繞暈了
小小檸檬老師 
08/10 10:57
同學(xué)你好，進(jìn)項(xiàng)稅額是沖減繳稅的啊，一加一減相當(dāng)于是沒有繳費(fèi)的，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)是賬務(wù)處理規(guī)定，只能記住一下
84784958
08/10 11:01
哦哦，好的，謝謝老師，那如果幾個(gè)月后我的退稅沒有申請(qǐng)下來，這時(shí)候我怎么寫賬務(wù)分錄呢？
小小檸檬老師
08/10 11:05
同學(xué)你好，那就做反方向分錄沖回吧
84784958
08/10 11:12
都需要做哪些分錄呢？老師
小小檸檬老師
08/10 11:14
你紙上的第一筆和最后一筆分錄
84784958
08/10 11:22
出口退稅不是反向做沖了嗎？最后一筆應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（出口退稅）還要做反向嗎？老師
小小檸檬老師
08/10 11:25
最后一筆是第一筆的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，，他們是一起的
84784958
08/10 11:32
老師，那我另外一筆呢？借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅），這個(gè)之前寫的后面不能退稅，走免征怎么寫分錄呢？
小小檸檬老師
08/10 13:42
同學(xué)你好，免的是銷項(xiàng)稅額，和這個(gè)進(jìn)項(xiàng)沒有關(guān)系
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