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問題已解決
請問老師我公司一般納稅人碰到了銷售某貨物時沒有進貨發(fā)票遲遲不到，供應(yīng)商就是不開發(fā)票，采購時預(yù)付賬款含稅價500，銷售客戶含稅價900，客戶需要發(fā)票，財務(wù)打算先開發(fā)票，該如何寫會計分錄呢？
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您好，我知道您的困惑，我們開票后有收入，但沒有成本結(jié)轉(zhuǎn)，暫估嘛，金額是確定的，只是供應(yīng)商的發(fā)票沒有來，
借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 （發(fā)票來后沖回這個分錄，再按發(fā)票做分錄 借：庫存商品 進項稅 貸：應(yīng)付賬款 ）
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
08/13 07:28
84784953 
08/13 07:41
是預(yù)付賬款不是應(yīng)付，請問是寫含稅價格嗎？進貨發(fā)票大概率不會來了，那是沖不了了，該怎么做分錄
廖君老師 
08/13 07:44
您好，支付時您用的預(yù)付賬款現(xiàn)在就用預(yù)付哦
發(fā)票來不了就是含?稅金額暫估，
以后不來發(fā)票就在年度匯繳的納稅調(diào)增，就是無票費用
不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計數(shù)據(jù)）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內(nèi)部利潤表是真實的。年度匯繳：無票費用在調(diào)整A105000第30行（十七）
84784953
08/13 08:42
那預(yù)付賬款后面需要帶暫估嗎？
84784953
08/13 08:44
萬一匯算清繳之前來了發(fā)票，又該怎么沖呢？
廖君老師
08/13 08:48
您好，1.我們本期就銷售了，預(yù)付后就跟一個暫估分錄
2.匯算清繳之前來了發(fā)票就是沖回的來暫估，再按發(fā)票做分錄
84784953
08/13 12:39
大概率是發(fā)票不會來了，那我結(jié)轉(zhuǎn)成本還是含稅500嗎？
廖君老師
08/13 12:40
您好，是的，就按含?稅500結(jié)轉(zhuǎn)，匯繳時調(diào)增就可以了
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