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我也發(fā)現(xiàn)有的期末數(shù)據(jù)和科目余額表不一致，是怎么回事

應(yīng)該怎么核對，新手會計真是搞不懂

1.調(diào)整和重分類有些科目需要進行調(diào)整和重分類。比如，“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收賬款”、“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”可能需要根據(jù)明細科目余額的借貸方向進行重分類調(diào)整后再填入資產(chǎn)負債表?！耙荒陜?nèi)到期的非流動資產(chǎn)”或“一年內(nèi)到期的非流動負債”，需要根據(jù)長期資產(chǎn)或長期負債中即將在一年內(nèi)到期的部分進行分析調(diào)整后確定數(shù)據(jù)，這需要結(jié)合具體業(yè)務(wù)和合同期限等信息，不僅僅是科目余額表的數(shù)據(jù)。 2.會計估計和判斷資產(chǎn)負債表中的一些項目涉及會計估計和判斷。例如，固定資產(chǎn)的折舊、無形資產(chǎn)的攤銷、存貨的跌價準(zhǔn)備、金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備等，這些雖然基于科目余額表中的資產(chǎn)原值和相關(guān)歷史數(shù)據(jù)，但還需要根據(jù)會計政策和專業(yè)判斷來確定調(diào)整金額。對于或有事項可能產(chǎn)生的負債，如未決訴訟、債務(wù)擔(dān)保等，需要根據(jù)對未來可能發(fā)生的損失的估計來確認(rèn)是否在資產(chǎn)負債表中列示及列示的金額，這不僅僅取決于科目余額表中的現(xiàn)成數(shù)據(jù)。

老師講通俗易懂的吧，就是比如一個月賬做完以后，財務(wù)軟件自動生成報表。我想知道這些報表數(shù)據(jù)從哪里核對一致

總賬與明細賬核對 資產(chǎn)類科目 例如“固定資產(chǎn)”科目： 總賬中的固定資產(chǎn)余額應(yīng)與固定資產(chǎn)明細賬中各類固定資產(chǎn)原值的合計數(shù)相等?？梢酝ㄟ^查看固定資產(chǎn)卡片、明細賬中各具體資產(chǎn)的記錄，與總賬數(shù)據(jù)進行逐一核對。 對于累計折舊，總賬的累計折舊余額應(yīng)等于各固定資產(chǎn)明細賬中對應(yīng)資產(chǎn)的累計折舊之和。 “應(yīng)收賬款”科目： 總賬的應(yīng)收賬款余額應(yīng)與應(yīng)收賬款明細賬中各客戶應(yīng)收賬款余額之和相等。查看明細賬中每一個客戶的應(yīng)收賬款發(fā)生額和余額，與總賬數(shù)據(jù)進行對比。 同時，要注意核對是否存在壞賬準(zhǔn)備的計提差異，確保壞賬準(zhǔn)備在總賬和明細賬中的處理一致。 負債類科目 以“應(yīng)付賬款”為例： 總賬中的應(yīng)付賬款余額需與應(yīng)付賬款明細賬中各供應(yīng)商的應(yīng)付賬款余額合計數(shù)相符。檢查明細賬中與各供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來記錄和余額，與總賬數(shù)據(jù)進行核對。 “短期借款”科目： 總賬的短期借款余額應(yīng)與短期借款明細賬中借款的本金余額一致。確認(rèn)每一筆短期借款在明細賬和總賬中的記錄是否準(zhǔn)確完整。 所有者權(quán)益類科目 “實收資本”科目： 總賬的實收資本余額應(yīng)與實收資本明細賬中股東的出資額合計數(shù)相等。查看股東的出資記錄和明細賬，確保與總賬數(shù)據(jù)一致。 “未分配利潤”科目： 未分配利潤是由利潤分配過程中的多個數(shù)據(jù)計算得出的。需要結(jié)合利潤表中的凈利潤數(shù)據(jù)、利潤分配明細賬中的各項利潤分配記錄，與總賬中的未分配利潤余額進行核對

老師，圖片期末數(shù)字怎么計算出來的

這個看不懂

你這是哪個科目 看是貸方期初余額 這樣的一般是 貸方余額減借方發(fā)生額加貸方發(fā)生額

負債類科目

數(shù)字也不對，老師幫我看一下

同學(xué)你好 應(yīng)該是384935.3才對

這個是軟件自動生成的數(shù)據(jù)

你看下是什么科目