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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好！總分公司合并報(bào)表，總分公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模。涉及到分公司給總公司開(kāi)發(fā)票，分公司收入不等于總公司的成本。中間差小規(guī)模公司免稅的金額。這個(gè)差額怎么調(diào)？謝謝！
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你好，分公司免稅部分計(jì)入哪個(gè)科目
2024 08/14 10:28
84784962 
2024 08/14 10:29
老師你好！計(jì)入 “營(yíng)業(yè)外收入”
小林老師 
2024 08/14 10:31
那就抵消這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入
84784962
2024 08/14 10:52
老師你好！是不是報(bào)表合并完之后，合并報(bào)表抵消收入包括（主營(yíng)業(yè)收入%2b營(yíng)業(yè)外收入）-分公司 總公司 -抵銷(xiāo)成本 抵銷(xiāo)完等于0 （分公司給總公司開(kāi)票）
小林老師
2024 08/14 11:05
是的，你的理解非常正確
84784962
2024 08/14 11:07
老師你好！合并報(bào)表當(dāng)中，資產(chǎn)負(fù)債表的一個(gè)項(xiàng)目“未分配利潤(rùn)” 這個(gè)是不是所有總分公司總計(jì)數(shù)？謝謝！
小林老師
2024 08/14 11:18
你好，是的，除非有未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易
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