00:10:00
問題已解決
加計扣除，研發(fā)支出—費用化支出轉管理費用，管理費用形成的稅會差異能確認遞延所得稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
您說的是研發(fā)費用加計扣除的費用化支出 是否需要確認遞延所得稅 對吧
2024 08/14 18:57
84785020 
2024 08/14 18:57
是這個意思
bamboo老師 
2024 08/14 19:03
研發(fā)費用加計扣除只調減當年企業(yè)所得稅申報表應納稅所得額，該項差異不會遞延到以后會計年度調增。比如，100萬元研發(fā)費用，加計扣除75%，稅前扣除175萬元，會計扣除100萬元，二者存在75萬元差異，75萬元差異不會在以后年度做納稅調增，直到最終也是存在75萬元差異。該項差異是永久性差異，而不是暫時性差異，因此不需要確認遞延所得稅
閱讀 210
描述你的問題，直接向老師提問
1857
意見反饋
