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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，假如公司和某某共同支付A公司加盟費(fèi)10000元，每個(gè)出5000元，但是A公司給我公司開了10000元的發(fā)票，這個(gè)有影響嗎？我公司攤銷加盟費(fèi)是按照5000元來攤還是10000元？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)站在稅務(wù)局的角度就是你們付了1萬
你們按照1萬來攤銷。
08/15 14:42
84785029 
08/15 14:44
如果按照1萬來攤銷的話，我的賬是不平的，因?yàn)槭紫裙鞠仁盏胶献骰锇?000元，然后再支付A公司1萬元
宋生老師 
08/15 14:47
你好，其實(shí)這個(gè)5000是你們內(nèi)部的協(xié)議
稅務(wù)局是不管你們內(nèi)部的的。他們只看發(fā)票，銀行支付等
84785029
08/15 14:50
那收到對(duì)方5000元貸方掛什么科目才不影響長期待攤費(fèi)用是1萬元？
宋生老師
08/15 14:50
你好你可以計(jì)入營業(yè)外收入或者你進(jìn)入其他應(yīng)付款也行。
84785029
08/15 14:55
代收到對(duì)方5000元：
借：銀行存款 5000
貸：其他應(yīng)付款-A 5000
支付A公司加盟費(fèi)：
借：長期待攤費(fèi)用-加盟費(fèi) 5000
其他應(yīng)付款-A 5000
貸：銀行存款 10000
這樣做，賬才平，所以長期待攤費(fèi)用是5000元。而不是1萬元，雖然對(duì)方給開了1萬元，除非對(duì)方別對(duì)公給我們公司轉(zhuǎn)那5000元，要不然賬平不了，老師你看是這樣嗎？
宋生老師
08/15 15:01
你好！內(nèi)賬你說的是對(duì)的
但是對(duì)外的話，稅務(wù)局不一定認(rèn)可
84785029
08/15 15:12
對(duì)外我要怎么做才能讓“長期待攤費(fèi)用”金額是1萬元，且賬要平，主要是先收到對(duì)方一半的同城費(fèi)，入了其他應(yīng)付款的話，后面要沖呀，沖了之后長期待攤費(fèi)用就少了一半
宋生老師
08/15 15:15
你好！其實(shí)最好就是以后你授權(quán)給她用，然后用這個(gè)5000來抵減使用費(fèi)
84785029
08/15 15:16
收到對(duì)方5000元的時(shí)候要入什么科目
宋生老師
08/15 15:17
你好！這個(gè)你可以計(jì)入其他應(yīng)付款
84785029
08/15 15:19
那支付A公司10000元加盟費(fèi)的時(shí)候，長期待攤費(fèi)用我只能掛5000元了，因?yàn)檫€要把其他應(yīng)付款5000元給沖了
宋生老師
08/15 15:19
你好！不用，你仍然是掛10000了
84785029
08/15 15:21
那其他應(yīng)付款不沖了？
宋生老師
08/15 15:21
你好！你可以參考上面的
最好就是以后你授權(quán)給她用，然后用這個(gè)5000來抵減使用費(fèi)
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