免費(fèi)問答

匯算清繳后補(bǔ)繳所得稅后利潤(rùn)表里面凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)跟資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期初期末余額不相等怎么處理？ 我當(dāng)時(shí)做的分錄是： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配 貸：以前年度損益調(diào)整 后來我想起來小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)則現(xiàn)在不能用以前年度損益調(diào)整科目了，我就又把憑證重新更正了會(huì)計(jì)分錄如下～ 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用

可以的，這個(gè)自己選擇就行。