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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是一般納稅人，現(xiàn)在要付一個(gè)2023年和2024年兩年的土地流轉(zhuǎn)費(fèi)，是直接付給農(nóng)戶的，他們也沒(méi)有開(kāi)票，這個(gè)要攤銷嗎？怎么做分錄呢
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這種情況下，土地流轉(zhuǎn)費(fèi)需要攤銷。
由于農(nóng)戶未開(kāi)票，您可以要求農(nóng)戶去稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票，或者憑借相關(guān)的合同、付款憑證等入賬。
支付款項(xiàng)時(shí)：
借：預(yù)付賬款 - 土地流轉(zhuǎn)費(fèi)
貸：銀行存款
取得發(fā)票后，進(jìn)行攤銷：
借：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本等（根據(jù)土地的使用用途確定科目）
貸：預(yù)付賬款 - 土地流轉(zhuǎn)費(fèi)
如果無(wú)法取得發(fā)票，在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，可能需要對(duì)這部分支出進(jìn)行納稅調(diào)整
08/19 14:33
84784963 
08/19 14:43
這個(gè)地是我們跟農(nóng)戶租過(guò)來(lái) 然后又轉(zhuǎn)給其他公司養(yǎng)雞，之前是做成本的，但是這個(gè)不知道后面開(kāi)不開(kāi)票，如果不開(kāi)票 ，納稅調(diào)整這個(gè)是要怎么做啊
樸老師 
08/19 14:44
同學(xué)你好
納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表調(diào)增
84784963
08/19 14:51
那像我們這種如果對(duì)方不開(kāi)票，我可不可以直接就掛主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呀
樸老師
08/19 14:52
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784963
08/19 14:56
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款？那攤銷怎么做，借什么 貸累計(jì)攤銷
我們之前是有一個(gè)雞場(chǎng)，對(duì)這個(gè)雞場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)已經(jīng)攤銷了三十年，跟這個(gè)有咩用關(guān)系呀，也是現(xiàn)在付租金的一部分
樸老師
08/19 15:02
一次性計(jì)入成本了就沒(méi)法攤銷了
84784963
08/19 15:04
那我們這個(gè)要怎么做分錄？
樸老師
08/19 15:08
你要是攤銷就計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
84784963
08/20 09:44
能說(shuō)下具體分錄嗎，從支付租賃費(fèi)到最后
樸老師
08/20 09:50
同學(xué)你好
借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
貸銀行存款
按月攤銷
借費(fèi)用科目
貸累計(jì)攤銷
84784963
08/20 10:43
不入成本嗎
樸老師
08/20 10:46
按月攤銷的計(jì)入成本
84784963
08/20 10:52
我們之前的是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
樸老師
08/20 10:54
同學(xué)你好
那就計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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